Kriminālistikas audits ir organizācijas vai indivīda saimnieciskās darbības pārbaude, kā rezultātā tiek sagatavots ziņojums, kas īpaši paredzēts lietošanai tiesā. Kriminālistikas revīzijas bieži vien ir saistītas ar izmeklēšanu par iespējamu krāpniecisku darbību. Kriminālistikas revīzijas tiek izmantotas, ja advokāti un tiesībaizsardzības iestādes meklē ticamus pierādījumus no personas krāpnieciskā finansiālā stāvokļa vai darbības datiem. Kriminālistikas revīziju veic īpaša finanšu ekspertu grupa, kas zina, ka tie ir tiesu grāmatveži.
Aprakstiet kriminālistikas revīzijas plāna mērķi. Mērķa piemērs būtu identificēt krāpšanas veidu, laika posmu, kurā tas noticis, un taktiku, ko izmantoja, lai to slēptu.
Aprakstiet kriminālistikas revīzijas plāna darbības jomu saistībā ar attiecīgo darbību. Izmantojiet to, ka kriminālistikas revīzija neierobežo uzņēmuma vai tā filiāļu grāmatvedības uzskaites pieejamību.
Norādiet īsu pārskatu par sistēmu, ko izmanto revidējamā organizācija vai personas. Izveidojiet tabulu, kurā sīki aprakstīts nosaukums, kods, darbības statuss un jebkādas iepriekšējās sistēmas izmaiņas. Atsaucieties uz šo pārskatu kā atsauces punktu pārējai dokumenta daļai.
Uzskaitiet atsauces, ko izmantojāt, lai sagatavotu tiesu revīzijas plānu. Atsauces piemēri ietver iepriekš izstrādātus dokumentus, kas attiecas uz konkrēto lietu. Uzskaitiet un izstrādājiet plāna dokumentā izmantoto akronīmu un saīsinājumu nozīmi.
Uzskaitiet organizatoriskos kontaktus, kas dokumenta lietotājiem var būt nepieciešami informācijas un problēmu novēršanas nolūkos. Sniedziet informāciju par kontakta veidu, kontaktpersonas vārdu, nodaļu, tālruņa numuru un e-pasta adresi. Iekļaujiet to organizāciju sarakstu, kurām nepieciešama koordinācija konkrētajā gadījumā, un katras organizācijas īpašo nozīmi. Iekļaujiet koordinācijas pasākumu grafiku.
Padomi
-
Apsveriet iespēju pieņemt labākos veidus, kā vākt pierādījumus, piemēram, izmantojot datorizētas revīzijas metodes, kas ir ļoti bieži sastopamas krāpšanas izmeklēšanā.
Brīdinājums
Sagatavot kriminālistikas revīzijas plānu ar neatkarīgu un objektīvu prātu, jo jebkurš subjektīvs apsvērums var traucēt revīzijas procesa objektīvu izpildi.
