Lielākajai daļai ražošanas un mazumtirdzniecības uzņēmumu ir inventārs, ko izmanto, lai veiktu galīgo pārdošanu un gūtu peļņu. Uzņēmumi pērk inventāru ar skaidru naudu un pēc tam pārvērš inventāru uz produktu, kas pēc tam tiek pārdots par naudu. Naudas konvertēšanas procesu sauc par naudas konvertēšanas ciklu (CCC). Kopumā, jo ātrāk process ir efektīvāks, jo operācijās tiek piesaistīts mazāk kapitāls. Vienkāršā izteiksmē KMK ir pasākums, kas apliecina, cik ilgi uzņēmumam ir jāatgūst ieguldījumi inventarizācijā.
Pārskatiet naudas konvertēšanas cikla aprēķinu. Vienādojums ir: CCC = DIO + DSO + DPO. Atbilde tiek sniegta dienās.
Noteikt DIO. DIO atspoguļo atlikušo inventarizācijas dienu skaitu vai uzskaites dienu skaitu krājumos. Aprēķins ir šāds: DIO = vidējais uzskaite / COGS dienā un vidējais inventarizācija = (sākuma inventārs + beigu inventārs) / 2. Krājumu var atrast bilancē un COGS (pārdoto preču izmaksas) var atrast peļņas vai zaudējumu aprēķinā.
Noteikt DSO. DSO pārstāv nenokārtoto dienu pārdošanas apjomu (cik ilgi jūsu klienti jums maksā). DSO aprēķins ir: DSO = vidējie debitoru parādi (AR) / ieņēmumi dienā un vidējais AR = (sākums AR + beidzas AR) / 2. AR var atrast bilancē.
Noteikt DAI. DAI ir dienas, kas jāmaksā par neatmaksājamām summām (cik ilgi jums būs jāmaksā pārdevējiem). Aprēķins ir: DPO = vidējais AP / COGS dienā un vidējais AP = (sākums AP + beidzas AP) / 2.
