Naudas konvertēšanas cikls aprēķina laiku, kas nepieciešams, lai veiktu krājumu konvertēšanu naudā. Tā sastāv no trim kategorijām: nenomaksāto dienu pārdošanas dienas, nenomaksātās dienas un atlikušo dienu krājumu. Neapmaksāto dienu pārdošana ir laika periods, kurā uzņēmums vidēji ņem rēķinus. Maksājamās dienas ir uzņēmuma vidējais termiņš rēķinu apmaksai. Neapmaksāto dienu inventarizācija ir laiks, ko uzņēmums vidēji veic, lai pārvērstu krājumus uz pārdošanu.
Aprēķināt nenomaksāto dienas krājumu (DIO). Aprēķiniet DIO, dalot krājumus ar pārdošanas izmaksām, pēc tam reizinot ar pārbaudāmo dienu skaitu. Bilancē ir krājumu konts, un peļņas vai zaudējumu aprēķinam ir pārdošanas izmaksas.
Aprēķiniet nenomaksāto dienu pārdošanas apjomu (DSO). Aprēķiniet SSO, dalot debitoru parādus ar kopējo kredītu pārdošanas apjomu, pēc tam reizinot ar pārbaudāmo dienu skaitu. Bilancē ir debitoru konts, un peļņas vai zaudējumu aprēķinā ir kredīta pārdošanas konts.
Aprēķināt maksājamās dienas (DPO). Aprēķiniet DAI, dalot maksājamos kontus pēc pārdošanas izmaksām, pēc tam reizinot ar pārbaudāmo dienu skaitu. Bilancē ir norēķinu konti, un peļņas vai zaudējumu aprēķinam ir pārdošanas konta izmaksas.
Pievienojiet DIO un DSO, pēc tam atņemiet DPO, lai iegūtu skaidras naudas konvertēšanas ciklu.
