Bilances vertikālajā analīzē visi konti ir uzskaitīti procentos no kopējiem aktīviem. Vertikālā analīze, kas pazīstama arī kā kopējā izmēra analīze, ir īpaši noderīga, lai salīdzinātu informāciju ar dažāda lieluma uzņēmumiem. Vadītāji var veikt arī bilances sērijas vertikālu analīzi, lai redzētu, kā konta atlikumi laika gaitā mainās.
Sagatavojiet bilanci un bāzi
Lai veiktu vertikālu analīzi, vispirms ir nepieciešama pabeigta bilance. "Līdzsvarotā" bilancē aktīvi plus saistības ir akcionāru pašu kapitāls. Apkopojiet visus aktīvu kontus, lai aprēķinātu kopējos aktīvus. Šis skaitlis ir vertikālās analīzes bāzes skaitlis. Tipiski aktīvu konti ietver krājumus, debitoru parādus, ieguldījumus, pamatlīdzekļus un nemateriālos aktīvus. Blakus rindas vienumam par kopējiem aktīviem ierakstiet "100 procentus".
Express konti kā procentuālā daļa
Katru atsevišķo aktīvu konta pozīciju izsaka procentos no kopējiem aktīviem. Piemēram, ja inventārs ir 10 000 ASV dolāru un kopējie aktīvi ir 200 000 ASV dolāri, blakus krājumu rindas vienības summai ierakstiet "5 procentus". Atkārtojiet šo procesu katram kontam saistību un akcionāru kapitāla sadaļā. Sadaļā "Kopā akcionāru pašu kapitāls" pārliecinieties, vai ir rindas vienība, kas raksta "Kopējie pasīvi un akcionāru pašu kapitāls". Ja tā nav, ierakstiet to. Veiciet dubultkontroli, ka kopējais saistību un akcionāru pašu kapitāls ir vienāds ar kopējiem aktīviem un ierakstiet "100 procentus" blakus rindas vienībai.
Salīdziniet finanšu datus
Salīdziniet savus rezultātus ar konkurentiem vai līdzīgiem uzņēmumiem jūsu nozarē.Publisko uzņēmumu bilances var atrast, meklējot Vērtspapīru un biržas komisijas datubāzi. Privātie uzņēmumi bieži publicē savus finanšu līdzekļus viņu tīmekļa vietņu ieguldītāju attiecību sadaļā. Lai iegūtu vislabākos rezultātus, veiciet vertikālu analīzi par nedaudziem uzņēmuma bilancēm un aprēķiniet vidējo, lai izveidotu bāzes konta bilanci katram kontam. Salīdziniet sava uzņēmuma rezultātus ar bāzes līniju un atzīmējiet visas būtiskās atšķirības. Papildus nozares pamatlīnijām salīdziniet savu pašreizējo kopējā bilances pārskatu ar iepriekšējiem gadiem un atzīmējiet ievērojamu pieaugumu vai samazinājumu jebkurā kontā. Ja jūsu uzņēmuma numurs nepārsniedz 10 procentus no paredzētā numura, tas parasti tiek uzskatīts par diapazonu.
Analizējiet rezultātus
Ja pamanīsiet lielas atšķirības vai nepāra tendences, tas ne vienmēr ir slikta lieta. Nosakot būtiskas atšķirības, mēģiniet noteikt, kāpēc šis numurs ir atšķirīgs. Paskatieties uz citu aktīvu kontiem. Piemēram, ja debitoru parādi ir lielāki par parastajiem un nauda ir zemāka par normālu, uzņēmumam var rasties grūtības, iegūstot kredītu pārdošanu. Ja nepieciešams, konsultējieties ar dažādiem departamenta vadītājiem un uzdodiet savu viedokli par noteiktiem numuriem. Pēc iepriekšējas analīzes veikšanas vadība var analizēt atšķirības, lai noteiktu pamatcēloņus un izlemtu, vai dispersija palīdz vai sāp uzņēmuma darbības rezultātus.
