Lielas organizācijas un tās, kurām ir vairākas atrašanās vietas, saskaras ar finanšu krāpšanas veidu, ko sauc par spoku darbiniekiem. Lai tos atklātu un galu galā tos novērstu, šie uzņēmumi regulāri iesaistās spoku audita praksē.
Ghost darbinieki definēti
Spoku darbinieki - dažreiz sauc par fantoma darbiniekiem - ir vārdi algu sarakstā, kuriem tiek izsniegtas algas, bet kas nav faktiski darbinieki un neveic nekādu darbu. Viņi Termins „spoku darbinieks” tiek dots tāpēc, ka darbinieks pastāv uz papīra, bet nav darbavietā; darbavietas, kurām spoku darbinieki tiek uzskatīti par piesaistītām, bieži sauc par bezrādītāja darbiem. Tas var aizņemt ilgu laiku, lai atrastu spoku darbiniekus bez spoku auditu palīdzības. Stingras iekšējās kontroles var palīdzēt novērst spoku darbiniekus.
Sneaking Ghost Employees uz algas
Lielākajai daļai organizāciju ir nepieciešama dokumentācija par iznomāšanu, lai varētu ievietot kādu no algām, kas parasti nozīmē, ka ir jāiesaista vadītājs vai vadītājs - kāds, kam ir tiesības vadīt algu sarakstu, lai pievienotu jaunu darbinieku. Dažreiz ir iesaistīts arī algas nodaļas loceklis. Nodarbinātības algu darbinieki tiek pievienoti algu sarakstam, cita starpā radot fiktīvu darbinieku, izmantojot izbeigta darbinieka vārdu, ieviešot jaunus darbiniekus sistēmā vienu samaksas periodu, pirms viņi sāk strādāt uzņēmumā un pievienojot pagaidu darbiniekus algai. Dažos gadījumos cilvēki, kas uzlūko spoku darbiniekus uz algām, tos izdzēš tikai pēc dažām nedēļām, un tas apgrūtina turpmākās revīzijas identificēšanu.
Izmantot spoku darbiniekus
Lai gan spoku darbinieku esamība reizēm var tikt atklāta ikdienas revīzijā, vairumā gadījumu iesniegtā dokumentācija ir pietiekama, lai veiktu šādu pārbaudi. Ghost revīzijas ir īpaši izstrādātas, lai atklātu jebkādus spoku darbiniekus un rūpīgi izpētītu algu sarakstus un darbinieku uzvedību, lai pierādītu spokus. Šīs revīzijas ir izrādījušās izdevīgas, jo īpaši lielām organizācijām. Piemēram, 2009. gadā Detroitas publisko skolu veiktajā revīzijā tika konstatēts, ka vairāk nekā 250 spoku darbinieki - krāpšana, kas sistēmai izmaksāja vairāk nekā 400 000 ASV dolāru četru gadu laikā.
Ghost Audit Process
Viena no visefektīvākajām metodēm spoku audita veikšanai ir prasīt, lai visi darbinieki personīgi paņemtu savus čekus vai tiešos noguldījumus. Spoku darbinieku algas vai stumbri netiks savākti. Tādā veidā Detroitas publiskās skolas noteica, cik daudz spoku darbinieku bija. Citas efektīvas spoku audita metodes ietver tādu darbinieku meklēšanu, kuri nav ņemuši atvaļinājumu, neuzskaita fizisko adresi un nesaņem nekādus atskaitījumus par viņu algām (par sociālo nodrošinājumu, nodokļiem vai apdrošināšanu). Turklāt tie, kas veic spoku auditus, meklē vairākus tiešos noguldījumus uz vienu un to pašu bankas kontu, nederīgus sociālās apdrošināšanas numurus un trūkstošo darbinieku informāciju.
