Divi vispārējie finanšu pārskatu un krājumu analīzes veidi ir tendenču analīze un salīdzinošā analīze. Tendences analīze faktiski ir salīdzinošās analīzes veids un parasti izmanto, lai salīdzinātu informāciju vai procentus. Salīdzinošā analīze prasa vairākus informācijas periodus un salīdzina tos no perioda uz periodu.
Mērķis
Tendences analīze ir izstrādāta, lai meklētu tendences, bet salīdzinošā analīze vienkārši salīdzina izmaiņas no perioda uz periodu. Abi analīzes veidi izmanto to pašu informāciju, pārbaudot finanšu pārskatus vai krājumus. Ieguldītāji un analītiķi pieņem lēmumus par izmeklēšanas rezultātiem.
Finanšu pārskatu tendenču analīze
Ja finanšu pārskatu izmanto tendenču analīzi, analītiķis var veikt trīs gadu informāciju un salīdzināt to. Lai pabeigtu tendenču analīzi, informācija no finanšu pārskata bieži tiek izteikta procentos. Piemēram, analītiķis, kas veic tendenču analīzi peļņas vai zaudējumu aprēķinā, izsaka katru pārskata posteni tā neto peļņas vai zaudējumu procentuālā izteiksmē. Pēc tam viņš salīdzinās šos procentus par trim gadiem, lai meklētu jebkādas tendences. Investori izmanto arī tendenču analīzi bilancēs, aprēķinot katra konta procentuālo daļu salīdzinājumā ar kopējām summām. Piemēram, bilancē katrs aktīvs tiek uzskaitīts procentos no kopējiem aktīviem.
Finanšu pārskatu salīdzinošā analīze
Ja analītiķis vai investors izmanto finanšu pārskatu salīdzinošo analīzi, viņa apkopo vairākus gadus ilgušus paziņojumus un uzskaita tos vienā lapā. Piemēram, ja viņa salīdzina bilances, viņa apkopo iepriekšējos trīs gadu pārskatus. Viņa uzskaita visus kontus un to atlikumus uz visiem trim gadiem un salīdzina tos, lai meklētu izmaiņas. Ja tas notiek, bilanci sauc par salīdzinošu bilanci. Tas tiek darīts arī ar ienākumu pārskatiem.
Krājumi
Tāda pati analīze tiek veikta, analizējot krājumus. Ieguldītāji veic akciju krājumus un salīdzina vairākus informācijas periodus par akciju. Viņi meklē izmaiņas, izmantojot salīdzinošo analīzi, un meklē tendences, izmantojot tendenču analīzi. Abi analīzes veidi tiek izmantoti, lai noteiktu, kā krājumi sasniedz pašreizējo cenu un kur ieguldītāji uzskata, ka akciju cena ir pozīcijā.
