Darbības apgrozāmie līdzekļi vai OWC ir uzņēmuma likviditātes rādītājs. Neto apgrozāmie līdzekļi jeb NWC ir visu uzņēmuma aktīvu rezultāts, atskaitot visas nenokārtotās saistības. Darbības apgrozāmie līdzekļi ir visi aktīvi, atskaitot naudu un vērtspapīrus, atskaitot visus īstermiņa bezprocentu parādus.
Darbības pamatkapitāls
Darbības apgrozāmie līdzekļi ir visu ilgtermiņa aktīvu un visu ilgtermiņa saistību rādītājs. Darbības apgrozāmā kapitāla aprēķināšanas formula ir: OWC = (Aktīvi - Nauda un Vērtspapīri) - (Saistības - Saistības bez procentiem). Ja procenti netiek iekasēti par parādu, tas tiek atņemts no kopējām saistībām. Vērtspapīri ir ieguldījumu produkti, kas tiek atņemti no aktīviem, jo to vērtība ir spekulatīva un nav noteikta. Negatīvs pamatdarbības kapitāls ir zīme, ka uzņēmumam var būt nepieciešams pielāgot savu stratēģiju.
Neto pamatkapitāls
Neto apgrozāmie līdzekļi atšķiras no ekspluatācijas apgrozāmā kapitāla. Neto apgrozāmo kapitālu vairāk koncentrē tagad, nevis uz ilgtermiņu. Neto apgrozāmā kapitāla aprēķināšanas formula ir: NWC = kopējie aktīvi - kopējās saistības. Atšķirībā no ekspluatācijas apgrozāmā kapitāla, jums nav nepieciešams noņemt skaidras naudas, vērtspapīru vai bezprocentu saistības. Tas parāda uzņēmuma pašreizējo likviditāti nākamajam ceturksnim. Uzņēmumam, kam ir negatīvs neto apgrozāmo kapitālu, var būt nepieciešams piesaistīt kapitālu, lai turpinātu darbību.
Negatīvais pamatdarbības kapitāls
Dažos gadījumos tiks realizēts negatīvs pamatdarbības kapitāls. Tas parādīs, ka uzņēmumam nav ilgtermiņa aktīvu, lai ietvertu ilgtermiņa parādus. Uzņēmumam ar negatīvu darbības apgrozāmo kapitālu būs nepieciešams koriģēt peļņu un saistības, lai atgūtu pozitīvu rezultātu nākotnē. Pat ja neto apgrozāmie līdzekļi ir pozitīvi, uzņēmumam ir jāmeklē izmaksu samazināšanas pasākumi, lai atgūtu pozitīvu pamatdarbības kapitālu.
Negatīvais neto apgrozāmo kapitālu
Ja uzņēmumam ir negatīvs neto apgrozāmā kapitāla apjoms, tam nav aktīvu, lai samaksātu savus parādus. Uzņēmumiem, kuriem ir negatīvs neto apgrozāmo kapitālu, var būt nepieciešams piesaistīt kapitālu no ieguldījumiem, samazināt izmaksas vai paaugstināt cenas. Negatīvs neto apgrozāmo kapitālu rāda, ka uzņēmums cīnās, lai segtu izmaksas. Ilgstoši negatīva tīrā apgrozāmā kapitāla periodi var novest pie uzņēmējdarbības slēgšanas un aktīvu likvidācijas kreditoriem.
