Uzņēmums darbojas ar naudu; jūs nevarat darboties bez tā. Apgrozāmie līdzekļi ir šķidrums, pieejamā nauda, ko jūsu uzņēmums izmanto, lai apmierinātu algas, nopirktu preces un samaksātu par citiem ikdienas darbības izdevumiem. Tīrais apgrozāmo kapitālu ņem vērā daudzās neizbēgamās saistības, kas sagriež jūsu pieejamo kapitālu, piemēram, kreditoru vai īstermiņa aizdevumi. Kad jūs atmaksājat savus aizdevumus un apmaksāsiet rēķinus, jums vairs nav pieejami šie līdzekļi, tāpēc jūsu uzņēmumam ir mazāk šķidruma kapitāla, ko izmantot un tērēt. Tāpēc neto apgrozāmo kapitālu mēra uzņēmuma īstermiņa likviditāti.
Kāpēc svarīgs ir apgrozāmie līdzekļi?
Apgrozāmie līdzekļi nav tikai svarīgi; tas ir ļoti svarīgi, lai efektīvi darbotos jūsu bizness. Tā ir glābšanas līnija, kas dod jums līdzekļus, lai samaksātu īres maksu, krājumu uzskaiti un algu saraksta pārbaudes. Tomēr jūs saņemat apgrozāmo kapitālu, tam jābūt pieejamam, kad tas ir nepieciešams, lai jūs varētu maksāt saviem piegādātājiem un izmantot iespējas.
Ar pietiekamu apgrozāmo kapitālu jūs varat izpildīt finansiālās saistības un saglabāt savu uzņēmējdarbību. Bez pietiekamiem līdzekļiem, lai darbotos optimāli, jūsu uzņēmums var zaudēt naudu, jo viņiem ir nepietiekams darbinieku skaits un nepietiekams ieguldījums, piespiežot klientus pārvērsties citur, lai saņemtu to, kas viņiem nepieciešams. Ja jūs esat aktīvs, lai atrastu apgrozāmo kapitālu, jūs ietaupīsiet naudu.Pretējā gadījumā, ja jūs nepārdodaties vai apgrozāmā kapitāla apgrozībā nav iespējas, jums, iespējams, būs jāmaksā pārmērīgas procentu likmes kredītkartēm.
Papildus jūsu ikdienas izmaksām jūsu uzņēmumam ir jāaptver, jūs gandrīz noteikti saskarsieties ar grūtībām, kuras ir grūti iziet, un daudziem būs nepieciešama nauda. Piemēram, jūsu ražošanas uzņēmumam var piedāvāt lielu un ienesīgu līgumu ar saspringtu laika grafiku. Vai arī pārdevējs var ar jums sazināties ar lielisku cenu par pārmērīgu produktu, ko regulāri izmantojat; vienīgā nozveja - jums par to ir jāmaksā uzreiz. Ņemot papildu naudu uz rokas, jūs varat izmantot brīdi un uzlabot savu apakšējo līniju.
Negaidītas izmaksas var būt arī ārkārtas situācijas. Restorāna īpašniekam tie var būt kā šķelto saldēšanas iekārtu vai applūdušās ēdamistabas. Piegādes biznesam automašīna ar izpūstu dzinēju var jums izmaksāt jaunus uzņēmumus un pat esošus, ilgtermiņa klientus. Ja darba kapitāls ir neparedzētam - pazīstams kā neparedzēts fonds -, jūs varat izvairīties no biznesa pārtraukumiem vai vismaz saglabāt šos pārtraukumus pēc iespējas īsākiem.
Apgrozāmā kapitāla avoti
Ideāls apgrozāmā kapitāla avots ir jūsu pašreizējās darbības. Ja jūs nopelnīsiet pietiekami daudz, lai segtu ikdienas izmaksas, jums nebūs jārēķinās ar parādiem. Jūs ietaupīsiet galvassāpes, novērtējot noteikumus un samaksājot procentus, un jums būs vajadzīgie naudas līdzekļi, kad tas ir nepieciešams. Visvienkāršāk ir izmantot apgrozāmā kapitāla operācijas, ja jūsu bizness galvenokārt darbojas uz naudas pamata, piemēram, mazumtirdzniecības veikalā vai restorānā. Naudas pārdošana vai tūlītēja maksājuma saņemšana ļauj nekavējoties pārstrādāt līdzekļus, lai segtu pastāvīgās izmaksas.
Ja jūsu uzņēmums piedāvā maksājuma noteikumus klientiem, tas ir ideāli, lai šos apgrozījuma laikus saglabātu pēc iespējas īsākus, lai nauda būtu pieejama pašreizējo saistību finansēšanai. Piemēram, neto 30 dienu vietā varat apsvērt iespēju iestatīt termiņus līdz 15 dienām. Ja jūsu bizness ir pietiekami rentabls laika gaitā, jūs, iespējams, spēsit sasniegt savu naudas plūsmu ar efektīvām naudas pārvaldības stratēģijām. Tas ļaus Jums uzkrāt naudas pārpalikumu, ko nākotnē var izmantot pamatkapitālam. Jūsu rentabilitāte būs atkarīga ne tikai no spēcīga uzņēmējdarbības modeļa, bet arī uz reālu naudas līdzekļu pārvaldības plānu, kuru varat ievērot.
Ja jūsu pārdošanas apjomi un izdevumi nav konsekventi un mainās visu gadu, tas var būt izaicinājums, lai finansētu savu apgrozāmo kapitālu. Jums var būt nepieciešams izveidot savu inventāru un samaksāt par aizņemto sezonas reklāmu, kad pārdošana ir vislēnākā, un jūs jau strādājat ar zaudējumiem. Ja vien jūs iepriekš sagatavosiet gaidāmo pārdošanas apjoma pieaugumu, jūs nevarēsiet nopelnīt ieņēmumus un uzlabot savu naudas plūsmas situāciju. Mainīgais pārdošanas apjoms ir viens no iemesliem, kāpēc daudzi izmanto ārējos līdzekļus apgrozāmajam kapitālam.
Kredītu un darījumu kredītkaršu biznesa līnijas ir vienkārši un efektīvi veidi, kā finansēt īstermiņa apgrozāmo kapitālu. Abi ir atjaunojamā kredīta veidi vai līdzekļi, kas kļūst pieejami, lai jūs varētu aizņemties, kad esat tos atmaksājis. Ar vienkāršām lietojumprogrammām, kurām nav pārmērīgas dokumentācijas vai kurām ir vajadzīgi biznesa plāni, kredītlīnijas un kredītkartes ir vienkāršas, lai tās būtu drošas un parasti neprasa nodrošinājumu. Kredītlīnija tiks tieši saistīta ar jūsu uzņēmuma bankas kontu, lai jūs varētu viegli pārskaitīt līdzekļus uz priekšu un atpakaļ. Jūs varat to izmantot, lai maksātu īres maksu un algu, lai veiktu maksājumus par kredītkartēm vai termiņnoguldījumiem. Kredītkartes parasti tiek izmantotas rēķiniem un pirkumiem. To likmes parasti ir augstākas nekā uzņēmumu kredītlīniju likmes.
Uzņēmējdarbības aktīvu pārdošana ir vēl viens veids, kā nodrošināt apgrozāmo kapitālu. Ja jums ir aprīkojums, ko neizmantojat, vai ja jums ir vajadzīgs vairāk naudas, nekā jums ir nepieciešams, tad šo preču pārdošana parasti ir nesāpīgs veids, kā iegūt papildu līdzekļus. Tomēr aktīvu pārdošana apgrozāmā kapitāla iegūšanai nav efektīva stratēģija, jo, tiklīdz jūs esat pārdevis šos priekšmetus, jūs vairs nevarēsiet tos pārdot. Ja jums ir nepieciešams izkraut kaut ko pēc iespējas ātrāk, jūs, visticamāk, to pārdodiet pirmajai personai, kas piedāvā piedāvājumu - par izdevīgu cenu - pagraba cenu. Vislabāk ir pārdot uzņēmuma aktīvus, ja jums ir pietiekami daudz laika, lai atrastu pircēju, kurš maksās taisnīgu cenu.
Darbības kapitāla uzlabošana
Kā var uzlabot apgrozāmo kapitālu? Jūsu uzņēmumam ir jānovērtē pēc iespējas vairāk iespēju, vislabāk pirms jums ir nepieciešama nauda. Tas prasa laiku, lai nodrošinātu finansējumu, un jo labāk jūs plānojat, jo vairāk laika būs jāiegūst informācijai un jānovērtē likmes un noteikumi.
Naudas plūsma pro forma ir svarīga apgrozāmā kapitāla novērtēšanas procesa daļa. Šī ir izklājlapa, kas parāda, cik daudz jūs varat sagaidīt nopelnīt un tērēt nākamā perioda laikā, sadalot katru mēnesi. Jums nav kristāla bumbu, lai paredzētu, kādus izdevumus jūs uzņemsieties šajā laika posmā, bet jūs varat izdarīt savu labāko minējumu, pamatojoties uz iepriekšējiem modeļiem. Tāpat paturiet prātā visus paredzamos notikumus, piemēram, jaunas vietas atvēršanu vai jauna produkta ieviešanu tirgū. Jūs pat varat izveidot vairākas naudas plūsmas versijas pro forma, norādot labākos, vidējos un sliktākos scenārijus.
Lai izveidotu naudas plūsmu pro forma, kas attēlo neto apgrozāmo kapitālu, uzskaitiet visus paredzamos apgrozāmā kapitāla avotus, tostarp vairumtirdzniecību un mazumtirdzniecību, ienākumus no procentiem, īpašuma vai aprīkojuma pārdošanu un īres maksu par jums piederošo īpašumu vai aprīkojumu. Saglabājiet saraksta augšējo rindu skaidrā naudā, jo tas ir arī svarīgs apgrozāmā kapitāla avots. Zem apgrozāmā kapitāla avotiem uzskaitiet visus savus paredzamos izdevumus, ieskaitot īres maksu, materiālus, algas, piegādes, pamatsummu un procentu maksājumus, biroja izdevumus, apdrošināšanu, auto remontu un kaut ko citu, kas prasīs jūsu uzņēmumam tērēt naudu.
Formatējiet savu naudas plūsmu pro forma vispirms, lai pievienotu visus ienākošo kapitāla avotus un atsevišķi pievienotu visas izejošās naudas summas. Mēneša laikā atņemiet kopējos izdevumus no kopējiem ieņēmumiem un izmantojiet šo neto skaitli kā sākuma kapitāla summu nākamajam mēnesim. Jūsu pro forma var norādīt, ka jūsu naudas plūsmas prognozes atstās jūs sarkanā krāsā un bez atbilstoša pamatkapitāla. Bet nav panikas vai atdot; lāpīt ar mainīgajiem lielumiem, lai izpētītu veidus, kā jūs galā varat satikt galus. Piemēram, skatiet, kā lietas izskatās, ja samazinās algas izmaksas, kļūstot efektīvākas vai samazinot materiālu izmaksas, samazinot izmaksas. Tiklīdz jūs redzēsiet rezultātus, kas ļaus samazināt naudas plūsmas izmaksas, varat veikt nepieciešamās izmaiņas.
Neto apgrozāmo kapitālu pret neto peļņu
Neto apgrozāmie līdzekļi nav tādi paši kā tīrā peļņa vai zemākā pozīcija, bet starp abiem šiem uzņēmumiem ir neliela korelācija. Jo vairāk jūsu uzņēmuma nopelna, jo vairāk naudas būs pieejama ikdienas aktivitātēm. Tomēr ir gadījumi, kad jūsu uzņēmums pelna naudu, bet izmisīgi trūkst naudas. No otras puses, ir reizes, kad jūs strādājat ar zaudējumiem, bet tomēr jums ir tērēt naudu.
Neto peļņu aprēķina, izmantojot formulas un konvencijas, kas galu galā tiek atspoguļotas jūsu uzņēmuma ikgadējā federālajā nodokļu formā. Jūs varat iekļaut tikai tos izdevumus, kurus Iekšējo ieņēmumu dienests uzskata par atskaitāmiem, piemēram, tikai 50 procentus no ēdienkartes un izklaides, ko iegādājāties saistībā ar savu uzņēmējdarbību. Jūs maksājat pilnu maltītes vai izrādes cenu, bet jūs varat atskaitīt tikai pusi no tā kā uzņēmējdarbības izdevumus. Līdzīgi, piemēram, lielo biļešu priekšmeti, piemēram, jūsu restorāna saldētavas un jūsu biroja datori, ir nepieciešami skaidras naudas maksājumi, bet IRS pieprasa, lai jūs tos nolietotu, vai pieprasīt tikai daļu no pirkuma cenas par katru izdevumu gadu, kad jūsu uzņēmums izmantoja šo vienumu.
Turpretī neto pamatkapitāls ir vērsts uz skaidras naudas plūsmu, nevis uz skaitļiem, kas tiek iegūti pēc grāmatvedības principu piemērošanas. Tas ir praktiski, grūti zinātne; kā jūs maksāsiet rēķinus? Uzkrājumu veidošanas metode pārdod pārdošanu kā ienākumus, kad produkts un rēķins nomaina rokas, lai gan jūs nevarat saņemt samaksu par savu darbu mēnesi vai divus. Skaidras naudas uzskaites metode sniegs jums skaidrāku priekšstatu par pieejamo apgrozāmo kapitālu, jo tajā uzskaitīti ienākumi un izdevumi to samaksāšanas brīdī, nevis tad, kad jūs piegādājat preces.
Kredīta maksājumi ir vēl viena joma, kurā neto ienākumi atšķiras no neto apgrozāmā kapitāla. Ja jūs izņemat aizdevumu, lai segtu darbības izmaksas, jūs izmantojat naudu par pirkumiem, kas parādās peļņas un zaudējumu aprēķinā kā kārtējie izdevumi. Ja jūs izņemat aizdevumu lielākiem biļetēm, kas tiks amortizētas, jūsu peļņa un zaudējumi sadalīs šos pirkumus un parādīs tos laika gaitā.
Naudas plūsmas pārskats, kas seko jūsu neto pamatkapitālam, saņems jūsu aizdevuma summu kā apgrozāmo kapitālu. Tas arī parāda jūsu kredīta maksājumus kā izejošo naudu, veicot maksājumus. Šo maksājumu pamatsumma netiks parādīta jūsu peļņas un zaudējumu aprēķinā, jo jūs jau tos pieprasījāt kā izdevumus, kad jūs sākotnēji aizņēmāt un izlietojāt to. Tomēr procentu maksājuma ieraksti ir daļa no peļņas un zaudējumu aprēķina. Tie ir līdzekļi, kas izplūst no jūsu bankas konta, un tie ir arī likumīgi, atskaitāmi uzņēmējdarbības izdevumi.
Gan peļņa, gan zaudējumi un naudas plūsma sniedz svarīgas perspektīvas jūsu uzņēmuma finansiālajam attēlam. Kopā tie palīdz jums saprast, kā jūs nopelnīt un tērēt savu naudu, un kā to saglabāt un pārvaldīt.
