Uzņēmuma galvenais izpilddirektors bieži vien paļaujas uz departamenta vadītājiem, segmentu līderiem un finanšu konsultantu palīgu, lai noskaidrotu labāko veidu, kā pārvaldīt apgrozāmo kapitālu, paaugstināt pašu kapitālu un likvidēt atkritumus. Padomdevēji, piemēram, investīciju baņķieri un vadības konsultanti, palīdz izpilddirektoram formulēt pareizas finanšu pārvaldības procedūras un domāt par plašiem politikas jautājumiem, jo īpaši ar īstermiņa finansējumu un ilgtermiņa budžeta veidošanu.
Apgrozāmo kapitālu
Apgrozāmie līdzekļi atbilst īstermiņa aktīviem, atskaitot īstermiņa saistības. Finanšu vārdnīcā jēdzieni "īstermiņa" un "ilgtermiņa" attiecas attiecīgi uz 12 mēnešiem vai mazāk un vairāk nekā vienu gadu. Īstermiņa aktīvi ietver resursus, ko uzņēmums izmanto, lai pelnītu naudu, izpildītu finanšu saistības un veiktu efektīvu darbību. Piemēri ir nauda, klientu debitoru parādi - kas ir nauda, ko uzņēmums sagaida pēc preču piegādes vai pakalpojumu sniegšanas - priekšapmaksas apdrošināšana, preces un kompensācijas. Īstermiņa parādi ietver parādus, maksājamos nodokļus un algas. Apgrozāmie līdzekļi ir maksātspējas koeficients, kas palīdz investoriem noskaidrot, vai uzņēmumam būs pietiekami daudz naudas, lai darbotos nākamajās 365 dienās.
Kapitāls
Kapitāls - pazīstams arī kā pašu kapitāls, ieguldītāju kapitāls vai īpašnieku pašu kapitāls - atspoguļo naudas ieguldītājus, kas iepilda uzņēmuma darbību. Finansētāji to dara, iegādājoties akcijas finanšu tirgos tikpat dažādi kā Čikāgas Tirdzniecības birža, Ņujorkas Fondu birža un Londonas Fondu birža. Akciju turētāji - tie, kas nopirka uzņēmuma akcijas - saņem periodiskas dividendes un veic papildu naudu, kad akciju vērtības palielinās finanšu biržās. Finanšu vārdnīcā "finanšu tirgus", "finanšu apmaiņa", "kapitāla tirgus" un "vērtspapīru apmaiņa" nozīmē to pašu. Bez ieguldītāju naudas, citi pašu kapitāla posteņi ietver akciju atpirkšanu un nesadalīto peļņu, kas pazīstama arī kā nesadalītā peļņa vai uzkrātie ieņēmumi.
Simbioze
Kamēr apgrozāmie līdzekļi un pašu kapitāls ir dažādi posteņi, tie ir savstarpēji saistīti ar to, kā korporatīvā vadība analizē iekšējos procesus un nosaka pareizu finanšu vadības kultūru. No grāmatvedības viedokļa, apgrozāmo kapitālu pielīdzina pašu kapitālam, jo kopējie aktīvi mīnus kopējie parādi - cik tuvu tam ir darba kapitāla formula - vienāda tīrā vērtība, ko sauc arī par pašu kapitālu. Apgrozāmā kapitāla komponenti un pašu kapitāls ir neatņemama finanšu stāvokļa pārskata sastāvdaļa, grāmatvedības kopsavilkums finanšu vadītāji bieži sauc par bilanci vai pārskatu par finansiālo stāvokli. No līdzekļu piesaistes viedokļa, apgrozāmā kapitāla pārvaldība un pašu kapitāla pārskatīšana palīdz departamenta vadītājiem aprēķināt, cik daudz naudas ir korporatīvajos naudas līdzekļos, noskaidrot, vai tas ir pietiekams, lai darbotos un izdomātu labāko veidu, kā piesaistīt īstermiņa naudu.
Finanšu pārskati
Bez bilances pašu kapitāla un saimnieciskās darbības darījumi ietekmē arī citus finanšu pārskatus. Pašu kapitāls ir daļa no pašu kapitāla izmaiņu pārskata, un procentu maksājumi, kas var rasties īstermiņa parādsaistību rezultātā, tiek iekļauti peļņas vai zaudējumu aprēķinā.
