Skaidras naudas ieņēmumi notiek, kad uzņēmums saņem skaidru naudu no produkta pārdošanas. Uzņēmums var saņemt skaidru naudu dažādos veidos, ieskaitot kredītkaršu maksu, personīgās čekus, biznesa pārbaudes, ACH bankas vai pārskaitījumus, kases čekus vai naudas pārvedumus.
Padomi
-
Skaidras naudas ieņēmumi ir jebkura veida nauda, ko saņem uzņēmums, piemēram, klientu maksājumi (ar kredītkarti, personīgo čeku, skaidru naudu, uzņēmuma čeku, naudas pārvedumu, pārskaitījumu vai bankas ACH), ieņēmumi no aktīva pārdošanas, procentu ienākumi, kapitāla pieaugums vai dividendes, kas izmaksātas no ieguldījumiem vai honorāriem.
Skaidras naudas saņemšana un ierakstīšana
Ja uzņēmumam ir skaidras naudas ieņēmumi, grāmatvedim ir jādokumentē ienākošā nauda un jādara tas, izmantojot specializētu grāmatvedības žurnālu, ko sauc par naudas ieņēmumu žurnālu. Šis žurnāls kalpo, lai izsekotu, kad uzņēmums saņem naudu, un grāmatvedis kreditē pārdošanas kontu un debetē naudas kontu. Ja pārdošana notiek ar kredītu, piemēram, ja uzņēmums izsniedz rēķinu un klientam ir 30 dienas, lai samaksātu rēķinu, šī pārdošana tiek rezervēta atsevišķā pārdošanas žurnālā.
Daudzi uzņēmumi, piemēram, restorāni, veic lielu naudas darījumu apjomu. Vairāki citi grāmatvedības instrumenti palīdz sekot līdzi skaidras naudas ieņēmumiem, piemēram, dienas naudas lapai, naudas izmaksas žurnālam, sīkam naudas fondam un periodiskai bankas saskaņošanai.
Uzņēmumiem, kas veic galvenokārt skaidras naudas pārdošanu, ikdienas naudas lapa dod iespēju uzņēmumam izsekot visu saņemto naudu un visu izmaksāto naudu. Katras darba dienas beigās vadība var rēķināties ar faktisko naudu, salīdzināt to ar darījumiem skaidrā naudā un pēc tam veikt bankas ikdienas depozītu. Katras dienas beigās ir svarīgi saskaņot visas atšķirības starp summām un sekot līdzi iemeslam. Bieži vien tika iztērēti nelieli naudas līdzekļi, lai segtu dažādus izdevumus, bet netika reģistrēti nekur.
Šī pamata sistēma nodrošina līdzekļus krāpšanas novēršanai, kā rezultātā trūkst skaidras naudas vai kļūdas, kas rada naudas pārsniegumu. Trūkums varētu rasties arī no darījuma, ko esat apmaksājis, un aizmirsa ierakstīt, bet naudas lapa var palīdzēt jums to panākt.
Naudas cikls
Skaidras naudas ieņēmumiem ir svarīga nozīme, ko sauc par skaidrās naudas ciklu, kas atspoguļo laika posmu no brīža, kad uzņēmums maksā skaidru naudu saviem krājumu piegādātājiem un saņem naudu no saviem klientiem veiktajiem pārdošanas darījumiem. Uzņēmumi izmanto šo ciklu, lai palīdzētu viņiem noskaidrot, cik daudz naudas viņiem ir jāizmanto, lai finansētu notiekošās darbības, un šis svarīgais jēdziens arī palīdz uzņēmumiem novērtēt prasības, kas tām varētu būt nepieciešamas finansēšanai. Tas ir pazīstams arī kā naudas līdz naudas ciklam.
Uzņēmumi izmanto aprēķinu, lai noskaidrotu dienu skaitu savā naudas ciklā. Aprēķinu sauc par skaidras naudas aprēķinu, ko var aprēķināt, izmantojot šādu formulu:
Naudas cikls vai skaidras naudas izmaksas dienas = Dienas inventāra uzskaite + dienas nenomaksātās parādu dienas
Naudas cikla aprēķins jums parāda, cik daudz laika nepieciešams, lai veiktu inventarizāciju skaidrā naudā. Tas ir ļoti ieskatu ražošanas uzņēmumiem, kuriem ir jāzina, cik ilgi izejvielu pārstrāde ir realizējamajā inventarizācijā, pabeigt pārdošanu un savākt naudu no klienta. Šis likviditātes rādītājs vai tas, cik viegli uzņēmums var pārvērst gatavās izejvielas skaidrā naudā, var palīdzēt pārvaldības vietas neefektivitātei ražošanas un pārdošanas procesā.
Naudas-skaidras naudas piemērs
Sakiet, ka jums ir uzņēmums, kas pārdod preces, un inventarizācija parasti paliek jūsu noliktavā aptuveni 40 dienas pirms pārdošanas. Saka arī, ka jūs pārdodat saviem klientiem par kredītu, un viņi maksā jums aptuveni 50 dienu laikā. Jums ir rēķini, kas ir jāmaksā, un jūs parasti maksājat tos 30 dienu laikā, tāpēc jums ir 30 dienu vērtspapīru parādu vērtība. Jūsu aprēķins būtu šāds:
Naudas cikls: 40 dienu inventarizācija + 50 dienu nepabeigtie pārdošanas darījumi - 30 dienu atlikušās saistības = 60 skaidras naudas dienas
No šī rezultāta jūs secināt, ka jūsu uzņēmumam būs nepieciešams pietiekami daudz apgrozāmā kapitāla, lai segtu izdevumus 60 dienām, jo no jūsu pašreizējā inventāra un pārdošanas darbībām ir nepieciešami 60 dienu naudas ieņēmumi.
Šis aprēķins ir noderīgs, jo īpaši, ja jums ir nepieciešams atkārtoti prognozēt, jo mainās naudas ieņēmumu laiks, vadot saspringto naudas plūsmu uzņēmējdarbības bankrota situācijā vai kad jūsu uzņēmums vēlas izpētīt parādu alternatīvas, lai samazinātu aizņēmumu izmaksas.
Skaidras naudas izmaksa
Skaidras naudas izmaksas, ko sauc par naudas plūsmu, ir naudas summas, kas atstāj uzņēmumu. Daži piemēri ir kreditoru parādi, darbības izdevumi un maza nauda.
Nauda izplūst no uzņēmuma un tiek ierakstīta naudas izmaksu žurnālā. No skaidras naudas izmaksas žurnāla darījumi tiek publicēti galvenajā grāmatā, grāmatvedības grāmatvedībā un citos piemērojamos žurnālos. Piemēram, kā mazumtirdzniecības veikala īpašnieks jūs varat veikt maksājumus, lai iegādātos jaunu inventāru, samaksātu rēķinus par saviem maksājumiem un segtu algu izdevumus.
Ražotāji veic naudas izmaksas, lai samaksātu par izejvielām, lai radītu produktus un samaksātu par citām ražošanas izmaksām. Skaidras naudas izmaksas žurnālu konti saņem debetus un kredītus par katru darījumu, un žurnāls parāda, kā kopsummas ietekmē uzņēmuma kopējo naudas konta bilanci.
Aplūkojot žurnālā veikto naudas izmaksu ierakstus, vadība var izsekot, cik daudz naudas iziet no uzņēmuma un kāda iemesla dēļ. Skaidras naudas izmaksas žurnālā ir norādīts arī visu izsniegto čeku čeku numurs, kas ļauj viegli meklēt trūkstošās vai problemātiskās pārbaudes. Grāmatvedības programmatūras pakotnē, piemēram, QuickBooks, jūs varat redzēt naudas izmaksu žurnālu, ko sauc par čeku reģistru.
Krāpšana
Grāmatveži bieži piemin iekšējās kontroles, un šīs svarīgās vadlīnijas darbojas kā drošības pasākumi, lai novērstu krāpšanu attiecībā uz naudas ieņēmumiem un izmaksām. Uzņēmumi, kuriem trūkst pienācīgas iekšējās kontroles, var atrast darbinieku, kas izmanto uzņēmuma čekus, lai samaksātu personīgos rēķinus vai sagatavotu pārskaitījumus uz sevi.
Lai nodrošinātu, ka skaidras naudas izmaksām ir atbilstoši aizsardzības pasākumi, kas novērš krāpšanu, ir svarīgi, lai uzņēmumi nodalītu pienākumus tā, lai viena un tā pati persona, kas pilnvaro vai paraksta čeku vai pārskaitījumu, nevarētu veikt citas darījuma daļas, piemēram, izveidot pārbaudīt vai sākt pārskaitījumu.
Mazākiem uzņēmumiem tas var būt sarežģīti neliela personāla dēļ, un tas palīdz piekļūt bankas izrakstiem pirms jebkura cita uzņēmuma darbinieka, lai pārskatītu katru darījumu un pārbaudītu kopiju, meklētu kaut ko, kas šķiet neparasts, un pēc tam sekot līdzi bankai ja nepieciešams.
Pilnvaroto čeku parakstītāju pārskatīšana ir svarīgs solis, un šai personai nevajadzētu būt piekļuvei tukšajām čekiem vai jebkādai spējai ievadīt darījumus uzņēmuma grāmatvedības sistēmā. Izmantojot paraksta zīmogu pārbaudēm, var rasties papildu problēmas, jo kādam bieži ir ļoti viegli nozagt zīmogu un nozagt arī tukšu čeku kaudzi.
Dažiem uzņēmumiem ir vajadzīgas divas pārbaudes, parasti ar dažu veidu dolāra slieksni, lai mazākās čeku summas varētu izmantot tikai ar vienu parakstu. Tas ļauj zināmā mērā nošķirt pienākumus, izsniedzot pārbaudes par noteiktu robežvērtību. Neaizmirstiet par pārskaitījumiem, jo pēdējos gados tie ir kļuvuši populārāki.
Personāls, kas atbild par pārskaitījumu izveidošanu, ir jānodala no personas, kas atbrīvo pārskaitījumus. Ja personāls neļauj veikt atdalīšanu, jūs varat izveidot sistēmu, kurā jūsu banka zvana citai personai, kad tā saņem pārskaitījuma pieprasījumu.Šim uzaicinājumam nevajadzētu vērsties pie personas, kas spēj uzsākt pārskaitījumus.
Visbeidzot, veiciet ikmēneša bankas saskaņošanu, izmantojot kādu, kas nav iesaistīts naudas izmaksās. Jebkuri neparasti darījumi vai pārbaudes attēli ir jāturpina un jāizpēta.
Kā jūs aprēķināt sākuma naudas atlikumu?
Uzņēmuma naudas ieņēmumiem ir liela nozīme naudas plūsmas budžeta veidošanā. Iespējams, esat dzirdējuši naudas plūsmas pārskatu, ko dēvē par "avotu un lietošanas paziņojumu". Uzņēmuma naudas ieņēmumi ir uzņēmuma dzīvības avoti, naudas avoti. Uzņēmuma naudas izmaksas veido naudas līdzekļu izlietojumu.
Lai aprēķinātu avotu sākuma avotu un izmantotu naudas plūsmas pārskatu, viss, kas jums jādara, ir apskatīt jūsu bankas izrakstu tiešsaistē vai zvanīt bankai un ievadīt bankā turēto naudas summu. Lai atvērtu šo naudas līdzekļu atlikumu, pievienojiet jebkādus naudas ieņēmumus un atņemiet kopējos naudas maksājumus, kas iziet no uzņēmuma. Šo trīs daļu kopsumma ir vienāda ar noslēguma bilanci vai naudas summu, kuru esat iztērējis. Budžeta gadījumā jums var būt lietderīgi katru mēnesi rādīt šo aprēķinu.
Piemēram, jūsu sākuma bilance ir nauda, kas jums ir mēneša pirmajā dienā. Jūsu nākamā mēneša sākuma bilance ir iepriekšējā mēneša noslēguma bilance. Jebkura mēneša sākuma bilance vienmēr ir tāda pati kā iepriekšējā mēneša atlikuma bilance.
Saistībā ar naudas plūsmas pārskata izveidi, it īpaši, ja izmantojat tiešo metodi, kas ietver naudas līdzekļus no darbības, ieguldīšanas un finansēšanas darbībām, jūs varat jautāt: "Vai nauda no klientiem ir pamatdarbība?" Jā, bet tas nav gluži vienkārši. Ne visi klienti maksā skaidru naudu, tāpēc daļa no uzņēmuma pārdošanas notiek kā debitoru parādi, jo pārdošana tika veikta ar kredītu. Šādā gadījumā jums ir jāsāk ar uzņēmuma kopējo pārdošanas apjomu attiecīgajā mēnesī un jāpielāgo tas, pamatojoties uz uzņēmuma debitoru atlikuma izmaiņām, lai iegūtu pareizo naudas ieņēmumu numuru.
Ja attiecīgajā periodā pieaug debitoru parādi, atņemiet šo pieaugumu no sava pārdošanas apjoma, lai aprēķinātu naudas ieņēmumu apjomu no klientiem. Ja jūsu konta atlikums ir samazinājies, pievienojiet šo samazinājumu kopējam pārdošanas apjomam, lai aprēķinātu kopējo naudas summu, kas saņemta no jūsu klientiem.
Skaidras naudas ieņēmumu veidi
Naudas ieņēmumi nonāk uzņēmumā dažādos veidos, galvenokārt no klientu pārdošanas. Atkarībā no uzņēmuma lieluma un veida, šīs ieplūdes var būt, piemēram, maksājumi ar kredītkarti, skaidru naudu, naudas pārvedumu vai personisku čeku. Tikai ar abonementu saistītie darījumi varētu saņemt lielāko daļu naudas ieņēmumu bankas ACH maksājumu veidā. Uzņēmumi arī saņem naudu no darbībām, kas nav preču vai pakalpojumu pārdošana, piemēram, honorāri, procentu ienākumi, dividendes un kapitāla pieaugums no ieguldījumiem un ieņēmumi no dažādu aktīvu pārdošanas.
Ieņēmumi ir nauda, ko uzņēmums saņem no parastās, notiekošās uzņēmējdarbības. Kad ir pienācis laiks lasīt finanšu pārskatus un interpretēt faktiskos naudas ieņēmumus, salīdzinot ar aprēķināto skaitli, tas palīdz definēt dažus terminus. Piemēram, vai ieņēmumi un ieņēmumi ir vienādi? Nē, jo, lai gan ieņēmumi, ko dēvē arī par pārdošanu, atspoguļo naudu no klientiem, ienākumi atspoguļo to, kas palicis pēc tam, kad ieņēmumi tika izmantoti uzņēmuma izdevumu segšanai.
Vai ieņēmumi ir vienādi? Peļņa būtībā ir tāda pati kā peļņa, jo tā ir tikai atlikušā naudas summa, kad esat samaksājis visus rēķinus no naudas, kas saņemta no jūsu klientiem.
Un visbeidzot, vai ieņēmumi un ienākumi ir vienādi? Daži cilvēki var izmantot jēdzienu "ienākumi", lai atspoguļotu pārdošanas ieņēmumus, bet no grāmatvedības terminoloģijas viedokļa ienākumi, visticamāk, nozīmē darbības ienākumus. Pamatdarbības ienākumi nedaudz atšķiras no peļņas vai peļņas, jo tam ir noieta preču izmaksas un darbības izdevumi, bet, atšķirībā no peļņas vai peļņas, darbības ienākumi neietver nodokļa izdevumus un citus izdevumus, kas nav izdevīgi.
