Finanšu analītiķis izmanto plašu metožu un metožu klāstu uzņēmuma analīzei. Tāpat kā mehāniķis, viņš izvēlas rīku, kas visvairāk atbilst viņa vajadzībām. Dažas no populārākajām metodēm ir skaitļošanas ziņā vienkāršas, un tās var pielietot gandrīz ikviens. Izprotot dažus no šiem tirdzniecības trikiem, ir svarīgi analizēt uzņēmumus, kurus jūs varētu būt ieinteresēti ieguldīt savā biznesā vai analizēt to.
Horizontālā analīze
Horizontālā analīze salīdzina finanšu rezultātus laika gaitā. Finanšu pārskatu analītiķis salīdzina ienākumu pārskatus vai bilances nākamajiem gadiem, lai atklātu tendences vai modeļus. Kaut arī noderīga, taču šai metodei ir arī trūkumi. Piemēram, vienreizēji grāmatvedības izdevumi, piemēram, zaudējumi no vērtības samazināšanās, zaudējumi no dabas katastrofām un pārmaiņas uzņēmuma struktūrā, var kavēt precīzu analīzi.
Vertikālā analīze
Vertikālā vai kopējā izmēra analīze sagatavo finanšu pārskatus, kas tiek koriģēti kā pārdošanas vai citu kontu kategoriju kopsummas. Šī metode ļauj analītiķiem redzēt dažādu finanšu pārskatu kategoriju sastāvu. Peļņas vai zaudējumu aprēķinā pārdošanas apjoms parasti tiek izmantots kā atsauces kategorija un ir visu pārējo aprēķinu saucējs; bilancē tiek izmantoti kopējie aktīvi, kopējās saistības un kopējais pašu kapitāls. Vertikālās analīzes negatīvais aspekts ir tas, ka tā tikai aplūko vienu darbības periodu, parasti gadu. Tas var apgrūtināt secinājumu izdarīšanu par uzņēmumu laika gaitā.
Attiecību attiecība
Finanšu analītiķi izmanto plašu metožu klāstu, kas ir kopīgi pazīstamas kā attiecību analīze. Vispārējā procedūra ietver dažādu finanšu rādītāju aprēķināšanu, piemēram, peļņas normu, debitoru parādu pārdošanu un krājumu apgrozījuma koeficientus, un salīdzinot tos ar citiem uzņēmumiem vai vispārējiem nianses noteikumiem. Ir simtiem finanšu rādītāju un pat dažādas metodes to pašu attiecību aprēķināšanai. Šī iemesla dēļ attiecību analīze tiek uzskatīta par mākslu vairāk nekā zinātne. Šī nekonsekvence ir viena no tehnikām.
Salīdzinošā novērtēšana
Metode, ko bieži izmanto gan ar attiecību analīzi, gan vertikālo analīzi, ir salīdzinošā novērtēšana, kas aprēķina kopēja lieluma finanšu pārskatus vai finanšu rādītājus un salīdzina tos ar citiem uzņēmumiem un nozares standartiem. Šī metode ir populāra un dažkārt tiek izmantota, lai salīdzinātu uzņēmumu ar konkurentiem. Tomēr ir svarīgi atzīmēt, ka katrs uzņēmums ir atšķirīgs; pat uzņēmumiem vienā nozarē var būt ļoti atšķirīgas vadības filozofijas, mērķu un izmaksu struktūras. Tādējādi salīdzinošā novērtēšana var būt efektīvs līdzeklis, bet tas var nebūt piemērots uzņēmumu rangu noteikšanai vai tiešai salīdzināšanai.
