Pārapdrošināšanas sabiedrības efektīvi sniedz apdrošināšanu citām apdrošināšanas sabiedrībām, un to galvenais mērķis ir mazināt neparasti lielus zaudējumus. Pārapdrošināšanas peļņas komisijas attiecas uz peļņas sadales maksājumiem, ko apdrošināšanas sabiedrība maksā pārapdrošināšanas sabiedrībām. Peļņas komisijas netiek garantētas, bet izriet no saskaņotas formulas starp apdrošināšanas sabiedrību un pārapdrošināšanas sabiedrību.
Pamatformula
Lai gan peļņas komisijas aprēķini var būt vairāki veidi, pamata formula atbilst šim modelim: Peļņas komisija = (pārapdrošināšanas prēmija - izdevumi - faktiskais zaudējums) x peļņas procents. Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas sabiedrībai ir jāatrod savstarpēji pieņemami skaitļi, piemēram, fiksēta procentuālā daļa no pārapdrošināšanas prēmijas par pārapdrošinātāja izdevumiem un peļņas procentiem. Daudzi līgumi ietver bīdāmās skalas zaudējumus, kas samazina vai palielina peļņas komisijas.
Pamata piemērs
Vienkāršības labad pieņemsim, ka apdrošināšanas sabiedrība nodrošina pārapdrošināšanu vienai politikai. Apdrošināšanas sabiedrība maksā pārapdrošināšanas prēmiju 1000 ASV dolāru apmērā par vienu gadu. Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas sabiedrības piekrīt 25% izdevumu segšanai un apmaksā 30% peļņu. Ja pārapdrošinātājs izmanto pilnu 25% izdevumu pabalstu un 100 $ faktisko zaudējumu, tad peļņas komisijas aprēķins parādās šādi:
($ 1000 - $ 250 - $ 100) x 0,30 = $ 195
Komplekss piemērs
Pieņemsim, ka apdrošināšanas sabiedrība nodrošina pārapdrošināšanas polisi ar gada prēmiju 125 000 ASV dolāru apmērā, ar izdevumiem 15% apmērā un 45% peļņu bez zaudējumiem. Ja notiek 10 000 ASV dolāru zaudējumi, peļņas procents samazinās līdz 38 procentiem. Pārapdrošināšanas sabiedrības faktiskie izdevumi ir tikai 13 procenti, nevis 15 procenti, un rodas 10 000 ASV dolāru zaudējumi. Šajā gadījumā aprēķins prasa vairāk soļu vai sarežģītāku vienādojumu. Nosakot izdevumu pabalstu, vienādojums joprojām ir vienkāršāks.
Izdevumi par izdevumiem = $ 125,000 x 0.13 = $ 16,250
Peļņas komisija = ($ 125,000 - $ 16,250 - $ 10,000) x 0,38 = $ 37,525
Apsvērumi
Vairāki faktori sarežģī to, kas parādās kā vienkārša matemātikas problēma. Pārapdrošināšana parasti maksā tikai pēc tam, kad apdrošināšanas sabiedrība izmaksā prasību. Apdrošināšanas prasījumi, atkarībā no prasības lieluma un sarežģītības, var ilgt vairākus gadus. Pārapdrošināšanas līgums var attiekties uz atbildību, nospiežot to uz nākamo gadu vai atstājot to atvērtu grāmatās, līdz apdrošināšanas sabiedrība nokārto prasību, kas sarežģī notiekošo matemātiku. Līgumi starp apdrošināšanas sabiedrībām un pārapdrošināšanas sabiedrībām reti ir saistīti ar vienu politiku vai pat politikas veidiem, tāpēc peļņas komisijas formulai ir jāņem vērā plašs mainīgo risku klāsts vai jāizmanto slīdošā skala, lai ņemtu vērā faktiskos zaudējumus.
