Bankas ir atkarīgas no aizņēmējiem, lai saglabātu plānoto aizdevumu atmaksu kā galveno ieņēmumu avotu. Ja aizņēmējs nav veicis regulārus maksājumus vismaz 90 dienas, aizdevums tiek uzskatīts par nenesošu aizdevumu vai NPL. Neatbilstošs aizdevuma koeficients, kas pazīstams arī kā NPL attiecība, ir bankas aizdevumu portfelī neizpildīto aizdevumu apjoma attiecība pret bankas nesamaksāto aizdevumu kopējo summu. NPL attiecība mēra bankas efektivitāti aizdevumu atmaksāšanā.
Kad aizdevumi kļūst par nekonkrētiem aizdevumiem
Aizdevuma atmaksas koeficients ievērojami samazinās pēc 90 dienām, tāpēc neizpildītais aizdevuma apzīmējums izmanto šo standartu. Kredītus var klasificēt kā neizpildītus, ja aizņēmējs nepilda aizdevumu, paziņo par bankrotu vai zaudē ienākumus, kas tam nepieciešami, lai atmaksātu parādu. Tā kā nesasniedzamie aizdevumi var kaitēt bankas kā aizņēmēja stāvoklim, banka var izvēlēties pārdot šos aizdevumus savākšanas aģentūrām vai citiem uzņēmumiem, lai atgūtu zaudējumus.
Kopējais NPL aprēķins
Kopējā aizdevuma summa, ne tikai neatmaksātā kredīta atlikums, kad tika uzskatīts, ka aizdevums nav izpildīts, attiecas uz NPL kopējo summu.Piemēram, ja aizņēmējam bija 100 000 ASV dolāru aizdevums, savlaicīgi atmaksāja 40 000 ASV dolāru, bet 90 dienas atpalika no viņa maksājumiem ar 60 000 ASV dolāriem, viss 100 000 ASV dolārs tiktu klasificēts kā neatgūstams aizdevums. Ja aizņēmējs atkal atmaksā aizdevumu pēc tam, kad tas ir klasificēts kā neatbilstošs, šis aizdevums tiek noņemts no NPL kopsummas. Ja banka pārdod aizdevumu citai aģentūrai savākšanai, šis aizdevums tiek noņemts arī no NPL kopsummas.
NPL koeficienta aprēķins
NPL koeficienta aprēķina metode ir vienkārša: sadaliet NPL kopsummu ar nesamaksāto kredītu kopējo summu bankas portfelī. Šo attiecību var izteikt arī procentos no bankas nesasniedzamajiem aizdevumiem. Piemēram, teiksim, ka Alfa bankai ir kopējais aizdevumu portfelis 200 miljonu ASV dolāru apjomā, 5 miljonu ASV dolāru apjomā bez aizdevumiem. Alfa bankas NPL attiecība ir ($ 5,000,000 / $ 200,000,000) = (5/200) = 0,025 vai 2,5 procenti.
NPL attiecība
Finanšu analītiķi bieži izmanto NPL koeficientu, lai salīdzinātu banku portfeļu kvalitāti. Viņi var skatīt aizdevējus ar augstu NPL koeficientu, jo tie iesaistās augstāka riska kreditēšanā, kas var novest pie banku darbības traucējumiem. Ekonomisti pārbauda NPL koeficientus, lai prognozētu iespējamo nestabilitāti finanšu tirgos. Ieguldītāji var apskatīt NPL koeficientus, lai izvēlētos, kur ieguldīt savu naudu; tās var uzskatīt, ka bankas ar zemu NPL koeficientu ir zemākas riska investīcijas nekā tās, kurām ir augsts rādītājs.
