Darījuma līdzekļi ir summas, ko pircējs vai pārdevējs noguldījis neitrālā trešās puses darījuma kontā, kur līdzekļi tiek turēti līdz darījuma noslēgšanai. Darījuma kontā turētie līdzekļi tiek uzskatīti par uzticamiem līdzekļiem. Tos var izmaksāt tikai pēc visu pušu rakstiskas atļaujas darījuma noslēgšanai. Stingras normas attiecas uz konta tipu, kur tie ir jāglabā, kā arī uzskaiti.
Preces, kas jums būs nepieciešamas
-
Fiktīva uzņēmuma nosaukuma iesniegšana
-
Federālais identifikācijas numurs
-
Korporatīvā rezolūcija konta izveidei
-
Divu ierakstu grāmatvedības sistēma ar papildu grāmatām
-
Sākotnējais bankas depozīts
Iestatiet trasta kontu
Sazinieties ar biznesa banku par uzticības konta izveidošanu. Lielākā daļa komercbanku piedāvā šo pakalpojumu, kā arī biznesa bankas. Tas ir atsevišķs konts, kuru var izmantot tikai saņemtajiem un izmaksātajiem trasta fondiem. Vairums banku pieprasīs fiktīvu uzņēmuma nosaukuma iesniegumu, ja trasta konts ir izveidots jebkura cita, nevis indivīda vārdā. Viņi arī lūgs federāla identifikācijas numuru uzņēmumam. To iegūst no Iekšējā ieņēmumu dienesta. Ja kontu atvērs uzņēmums, bankai būs nepieciešams izveidot korporatīvās rezolūcijas kopiju, kas pilnvaro kontu. Kontā nosaukumā jānorāda arī “trasta konts”.
Veiciet sākotnējo depozītu darījuma kontā. Valsts likumi atšķiras atkarībā no tā, cik daudz naudas var deponēt konta īpašnieka darījuma kontā. Tas ir nepieciešams, lai izvairītos no līdzekļu sajaukšanas starp konta īpašnieku un klientu noguldījumiem. Piemēram, Kalifornijā īpašnieka maksimālais noguldījums trasta kontā ir 200 ASV dolāri. Lai noteiktu piemērojamos limitus, jums jāsazinās ar savu valsts departamentu.
Izveidojiet trasta konta grāmatvedības sistēmu. Sistēmā jābūt galvenajai virsgrāmatai, kurā ir norādīti visi no konta deponētie un izņemtie līdzekļi, ieskaitot visas bankas maksas un maksas. Virsgrāmatā jāiekļauj arī katram notikušajam darījumam pakārtotā virsgrāmata. Piemēram, ja darījums tiek atvērts mājokļa iegādei, tam jāpiešķir identifikācijas numurs. Šis numurs tiek ievadīts meitas uzskaites grāmatā, kur visi depozīti vai izņemumi no šī darījuma ir jāreģistrē atsevišķi meitasgrāmatā.
Darījumu fondu uzskaite
Deponējiet depozīta līdzekļus, kas saņemti darījuma uzticības kontā. Vienmēr dodiet klientam kopiju, lai saņemtu naudas līdzekļus, ko viņi jums piešķīra, un kopiju no depozīta izraksta, kas izsniegts bankai. Saglabājiet arī depozīta kopiju jūsu ierakstiem.
Veiciet ierakstu galvenajā grāmatā, norādot saņemtos līdzekļus, kā arī meitasgrāmatā, kas piešķirta konkrētam darījumam, kas saistīts ar deponētajiem līdzekļiem.
Saskaņojiet visus meitas uzskaites numurus katru mēnesi, lai kopējais visu meitasuzņēmumu virsgrāmatu skaits būtu vienāds ar trasta konta virsgrāmatas atlikumu.
Izmaksāt Darījuma naudas līdzekļus un Kontu
Izmaksāt līdzekļus, rakstot čeku pret trasta kontu, kas maksājams ikvienam, kurš ir pilnvarots saņemt līdzekļus.
Izdariet ierakstu galvenajā grāmatā, norādot samaksātos līdzekļus, kā arī meitasuzņēmuma virsgrāmatā, kurā norādīts tas pats maksājums.
Saskaņojiet kontu darījuma beigās, pārliecinoties, ka darījuma meitasuzņēmumā ir redzams nulles atlikums. Piemēram, ja darījuma laikā depozīts tika saņemts un turēts $ 5000 apmērā, tad, kad darījums tiek slēgts, šī summa ir jāizmaksā tā, lai trasta konta atlikums šim darījumam būtu nulle
Saskaņot uzticības kontu ar bankas kontu mēneša beigās. Piemēram, trasta konta atlikumam vajadzētu būt vienādam ar koriģēto bankas konta atlikumu katra mēneša beigās. Bankas konta koriģētā bilance ir beigu bilance par bankas izrakstu, kā arī visi bankas vēl neparādītie noguldījumi, atskaitot visas bankas vēl neizdotās pārbaudes.
Padomi
-
Ir pieejamas vairākas grāmatvedības sistēmas, kas īpaši paredzētas trasta kontiem. Sazinieties ar vietējo grāmatvedi vai CPA, lai saņemtu padomu par trasta konta reģistrēšanas sistēmas izveidi.
Brīdinājums
Esiet uzmanīgi, lai nekad neizjauktu savus personīgos līdzekļus ar trasta konta līdzekļiem. Tas nozīmē, ka personīgo vai uzņēmuma naudu nedrīkst deponēt trasta kontā vai izņemt trasta fondus personiskai lietošanai.
