Finanšu analīzes dokumentā ir sniegta informācija par uzņēmuma finansiālo stāvokli. Lai gan uzņēmuma vēsturē, finanšu pārskatos un krājumu izpildē var apkopot dažādus tā finanšu darbības aspektus, finanšu analīzes dokumentā ir iekļautas visas šīs detaļas un visaptveroša un saskaņota forma. Aizdevēji, ieguldītāji un finanšu analītiķi izskata finanšu analīzes dokumentu, lai noteiktu, vai uzņēmums var nodrošināt stabilu ieguldījumu atdevi.
Kopsavilkums
Vadlīniju kopsavilkuma sadaļā ir iekļauti svarīgākie finanšu analīzes rezultāti īsā, viegli lasāmā formātā. Kopsavilkums ietver datus, kas sniegti pārējā ziņojuma daļā, tostarp par šo datu ietekmi uz nozari kopumā un jo īpaši uz uzņēmumu. Šajā sadaļā var ietvert īsu kopsavilkumu par uzņēmuma misiju, vēsturi, pašreizējo sniegumu un paredzamo perspektīvu. Šajā sadaļā ir iekļauts arī uzņēmuma nozares, konkurences un tirgus apstākļu kopsavilkums.
Finanšu pārskati
Finanšu analīzes dokumenta pamatā ir uzņēmuma finanšu pārskatu vākšana. Tie ietver bilanci, peļņas vai zaudējumu aprēķinu, pašu kapitāla pārskatu un naudas plūsmas pārskatu. Bilance parāda uzņēmuma aktīvu, pasīvu un pašu kapitāla sadalījumu. Peļņas vai zaudējumu aprēķinā atspoguļoti uzņēmuma ieņēmumi, izdevumi un peļņa vai zaudējumi. Pašu kapitāla pārskats parāda izmaiņas pašu kapitāla apjomā. Naudas plūsmas pārskats parāda, kur uzņēmums ieguva savu naudu un kā tas iztērēts.
Rūpniecības analīze
Neviens uzņēmums nepastāv vakuumā, tāpēc finanšu analīzes dokumentā jāiekļauj uzņēmuma nozares pārbaude. Ziņojumā tiks iekļauti salīdzinājumi starp uzņēmuma finansiālo stāvokli un tā konkurentiem, un tā ziņos par uzņēmuma tirgus daļu un nozīmi nozarē. Šie faktori palīdz ieguldītājiem noteikt, vai uzņēmums ir konkurētspējīgs savā nozarē un padarītu rentablu ieguldījumu.
Finanšu rādītāji
Finanšu rādītāji var atklāt tādus aspektus kā uzņēmuma likviditāte, parādu slodze un efektivitāte. Pašreizējais likviditātes rādītājs ir uzņēmuma apgrozāmo līdzekļu attiecība pret tās īstermiņa saistībām. Parāda attiecība ir uzņēmuma kopējā parāda attiecība pret kopējo pašu kapitālu. Kapitāla atdeves koeficients sver uzņēmuma peļņu pret tās pašu kapitālu. Cenu un peļņas attiecību var atrast, dalot pašreizējo tirgus cenu par akciju ar peļņu pēc peļņas par akciju.
