Atbilstības audits ir uzņēmējdarbības funkciju pārskatīšana, lai noteiktu, vai uzņēmums atbilst konkrētām līgumiskām, regulatīvām vai iepriekš noteiktām prasībām. Atbilstības revīzijas var pārskatīt uzņēmuma darbiniekus vai nodaļas. Lielākas organizācijas izmanto atbilstības revīzijas, lai veiktu iekšējās pārbaudes, kas mēra, cik labi katrs departaments darbojas saskaņā ar standarta darba procedūrām. Līgumiskās un normatīvās atbilstības revīzijas pārbauda, cik labi uzņēmums ievēro rakstiskus nolīgumus vai atbilst trešo pušu vadlīnijām. Katra atbilstības revīzija atbilst dažām vispārējām procedūrām.
Sākotnējā sanāksme
Atbilstības revīzijas sākas, kad auditori tiekas ar uzņēmuma vadību. Par atbilstības revīziju parasti atbild ārējie revidenti. Revidenti ar vadību apspriedīs atbilstības revīzijas veidu un to, kādas uzņēmējdarbības funkcijas ir īpaši jāpārskata. Revīzijas joma ir vēl viens jautājums, kas jāapspriež. Revidenti un uzņēmuma vadība noteiks informācijas izlases lielumu vai pārskatāmo funkciju skaitu. Šajā sanāksmē tiek apspriestas arī visas atbilstošās rokasgrāmatas, līgumi vai citi dokumenti, kas jāpārskata atbilstības revīzijas laikā.
Darbinieku pārskats
Revidenti pārbaudīs katra darbinieka sniegumu, lai noteiktu individuālās atbilstības līmeni. Darbinieki ir atbildīgi par biznesa funkciju izpildi saskaņā ar uzņēmuma standartiem un līgumiskajām vai normatīvajām prasībām. Revidenti var arī pārskatīt to darbinieku vadību, kuri pārrauga darbiniekus. Pārraudzības trūkums var liecināt par to, ka darbiniekiem ir tiesības brīvi veikt biznesa funkcijas neatkarīgi no standarta darba procedūrām vai līgumsaistībām. Revidenti veiks piezīmes par darbinieku sniegumu, jo īpaši par līguma, regulējuma vai uzņēmuma standartu pārkāpumiem.
Departamenta pārskats
Atsevišķu departamentu pārskati ir vēl viena atbilstības revīzijas procedūra. Revidenti parasti pārskata katras uzņēmējdarbības nodaļas darbības vai finanšu dokumentus. Šī informācija sniedz auditoriem kvantitatīvu departamenta darbības analīzi. Departamenta revīzija parasti notiek, ja tiek parādīts informācijas izlases lielums. Revidenti pārskata konkrēto informācijas paraugu, kas apspriests vadības sanāksmē. Revidenti nodrošina, ka informācija ir atbilstoša un atbilst darbības standartiem vai līgumiem. Ja departamenta sākotnējā papīra paraugā ir pārāk daudz pārkāpumu, revidenti parasti izvelk otru informācijas paraugu. Papildu pārkāpumi var novest pie tā, ka departaments neatbilst prasībām.
Nobeiguma ziņojums
Pēc atbilstības revīzijas pabeigšanas revidentiem būs galīgā sanāksme ar uzņēmuma vadību. Revidenti apspriedīs revīzijas rezultātus un kādus nozīmīgus pārkāpumus konstatēja. Uzņēmuma vadība var apstrīdēt konstatējumus vai sniegt papildu ieskatu darbinieka vai departamenta darbībā. Šīs sanāksmes beigās revidenti sagatavos nobeiguma ziņojumu. Ziņojumā tiks izklāstīti revīzijas laikā konstatētie pārkāpumi un tas, cik labi uzņēmums ievēro standartus vai līgumsaistības. Ārējās organizācijas vai regulatīvās aģentūras var pieprasīt revidenta oficiālā ziņojuma kopiju. Revidenta ziņojumi var sniegt pozitīvu vai negatīvu atzinumu par uzņēmuma atbilstību līgumsaistībām.
