Naudas plūsmas vienādojums ir balstīts uz uzņēmuma faktisko naudas pieaugumu un samazinājumu pārskata periodā. Naudas plūsma tiek aprēķināta, no uzņēmuma peļņas vai zaudējumu aprēķina svītrojot noncash posteņus un bilances posteņu izmaiņas. Naudas plūsma ir noderīgs uzņēmuma finansiālās veselības rādītājs.
Ienākumu pārskata korekcijas
Uzņēmuma peļņas vai zaudējumu aprēķinā neiekļautie izdevumi jāiekļauj naudas plūsmas pārskatā. Šie izdevumi ietver nolietojumu un amortizāciju. Tie ir izdevumi, kas nav faktiskie naudas izdevumi, bet grāmatvedības izdevumi. Tie ir izstrādāti, lai atspoguļotu aktīva, piemēram, mašīnu, vērtību vai patentu, kas laika gaitā zaudē vērtību. Piemēram, ja uzņēmums nopirka piegādes kravas automašīnu par $ 20 000, daļa kravas automobiļa vērtības tiek zaudēta katru gadu. Pārvadātāja nolietojums šajā gadā ir izdevums postenī peļņas vai zaudējumu aprēķinā.
Bilances korekcijas
Uzņēmumam jākoriģē nauda, mainot bilances posteņus. Ja uzņēmums palielina izdevumu apmaksu vai rēķinu apmaksu, nauda ir jāsamazina. Savukārt, ja uzņēmums palielina aizņemto naudas summu, tiek palielināta nauda. Ja uzņēmums palielina saistības, veicot aizdevumu no bankas, jāpalielina nauda. Visbeidzot, ja citi ieguldītāji iegādājas akciju vai obligācijas no uzņēmuma, nauda palielināsies.
Padomi un triki
Naudas plūsmas pārskata korekcijas no bilances var būt pretrunīgas. Laba norma, kas jāievēro, ir atcerēties, ka tas, kas palielina atbildību, palielina naudu. Piemēram, ja uzņēmuma debitoru parādu atlikums palielinājās no viena grāmatvedības perioda uz nākamo, skaidras naudas korekcija būtu palielināt naudu ar izmaiņām. Uzņēmuma grāmatvedības komandai jārīkojas, veidojot naudas plūsmas pārskatus, lai uzzinātu pareizos pielāgojumus, atkārtojot.
Brīdinājums
Uzņēmumi, kas ignorē naudas plūsmu, to dara savā briesmās. Nauda ir uzņēmuma dzīvības spēks. Grāmatvedības peļņa no peļņas vai zaudējumu aprēķina ne vienmēr tiek noteikta ar faktiskajiem izdevumiem un ienākumiem. Īstermiņa saistības ir jāmaksā, lai vairums uzņēmumu paliktu uzņēmējdarbībā. Daudzi uzņēmumi izbeidz uzņēmējdarbību, jo naudas plūsma nav pietiekami ātra, lai samaksātu reālus naudas izdevumus par tādiem posteņiem kā izejvielas vai algas. Uzņēmumi, kas nespēj izpildīt apgrozāmā kapitāla prasības, galu galā neizdosies.
