Iekšējās kontroles procesu valdes locekļi, vadība vai personāls izmanto, lai novērtētu mērķus, kas saistīti ar darbības efektivitāti un efektivitāti, ziņošanas konsekvenci un statūtu, rīkojumu un piemērojamo noteikumu izpildi. Iekšējās kontroles kontrolsarakstu izmanto, lai pārskatītu tādas jomas kā riska organizatoriskais novērtējums, kontroles darbības un vide, komunikācija un informācijas tehnoloģiju uzraudzība. Vadītāji izmanto šo informāciju, lai identificētu jomas, kurās ir nepieciešami organizatoriski uzlabojumi, vai identificēt jaunas īstenošanas kontroles.
Kontroles vide
Kontroles vides kontrolsaraksta novērtēšanas jomas ietver personāla izpratni par valdes, finanšu un grāmatvedības politiku un procedūrām; organizācijas ētikas kodeksa un pamatvērtību ievērošana; un komunikācijas, sadarbības un komandas centieni saistībā ar organizatorisko misiju un mērķiem.
Vadības efektivitātes pasākumi ietver izpildvaras darbinieku pieņemamību attiecībā uz darbinieku ieteikumiem produktivitātes un pakalpojumu sniegšanas uzlabošanai; vadības apmācība, prasmes un kompetences; profesionālās pilnveides iespējas; un vadības apņemšanās organizēt misiju, vīziju, vērtības un mērķus.
Darbiniekus var novērtēt attiecībā uz organizatorisko ziņošanas struktūru skaidrību; darba aprakstu precizitāte; nepieciešamo resursu un rīku pieejamība organizācijas mērķu sasniegšanai; un uzņēmējdarbības nepārtrauktības plāna iepazīšana.
Finanšu pārskatu sagatavošana un aktīvu pārvaldīšana
Iekšējās kontroles kontrolsarakstā jānovērtē arī vadības un personāla zināšanas par organizatorisko finanšu un grāmatvedības politiku, procedūrām un standartiem. Novērtēšanas jomas ietver to, vai personālam ir grāmatvedības prasmes un kompetence, lai pildītu savus pienākumus; finanšu darījumu standartu un vispārpieņemtu grāmatvedības principu pārskatīšana; vispārējo grāmatu un debitoru parādu uzturēšana; ieņēmumu iekasēšanas metožu precizitāte; atbilstība aktīvu pārvaldības dokumentiem un procedūrām; un īpašuma inventarizācijas sistēmas un atbildības mehānismu pārskatīšana.
Cilvēkresursi un algas
Kontroljautājumu vienumi, kas saistīti ar cilvēkresursiem un algas operācijām, ietver personāla zināšanas par algas politiku un procedūrām; darbinieku pieņemšanas un saglabāšanas stratēģiju efektivitāti; personāla iespējas saņemt atbilstošu apmācību; laika ievades uzskaites procedūru efektivitāte; savlaicīga darbinieku algas samaksa; un virsstundu un laika procedūru saskaņotību.
Ar cilvēkresursiem saistītās funkcijas ietver darbinieku administratīvo apmācību iespēju pārskatīšanu; nediskriminējošu darbā pieņemšanas prakses un darbinieku darbības pārskatu izstrāde, īstenošana vai uzraudzība; sistēmas darbinieku apmācības un darba pieredzes dokumentēšanai; darbinieku orientēšanās sesiju efektivitāte; dokumentu glabāšanas un saglabāšanas politiku izstrāde personāla ierakstiem un darbinieku atvaļinājuma un prombūtnes politikai.
Finanšu izdevumi
Finanšu izdevumu kontrolsaraksta posteņi var ietvert rekvizītu apstrādes sistēmu, rēķinu un pirkuma pasūtījumu novērtējumu; citēt atlases pārskata metodes; un līguma pakalpojumu sniegšanas apstiprināšanas process.
Darbības kontrolsaraksta elementi ietver pārdevēja rēķinu apstrādi un pārdevēja pakalpojumu sniegšanas novērtējumu; iegādātās izsekošanas pakalpojumu metodes; politikas attiecībā uz darbinieku ceļa izdevumu atlīdzināšanu un avansa maksājumiem; tehniskās apkopes līgumu pārskatīšana; līgumu un dotāciju izmaksu administrēšana un ziņošana; un izmaksu kontroles procedūru un izdevumu pārskatīšana.
Informāciju tehnoloģijas
Informācijas tehnoloģiju procesu organizatoriskais novērtējums var ietvert pārskatu par darbinieku izpratni par tehnoloģiju vadlīnijām, politiku, procedūrām un standartiem; informācijas tehnoloģiju riska novērtējumu un darbības nepārtrauktības plānošanas uzraudzība vai īstenošana; operētājsistēmu un modernizāciju izmaiņu pārvaldības politika; sistēmas drošība, lietojumprogrammu pārvaldība un operētājsistēmas dublēšana; programmatūras licencēšanas līgumu uzturēšana un uzturēšana.
