Finanšu pārskatus, kas ietver bilanci, peļņas vai zaudējumu aprēķinu, naudas plūsmas pārskatu un informācijas atklāšanas piezīmes, sagatavo CPA uzņēmumiem. Uzņēmumi pieprasa finanšu pārskatus dažādu iemeslu dēļ, piemēram, finansējuma un obligāciju iegūšana, banku prasības un informācija par akcionāriem. Finanšu pārskatos iekļautā informācija ir noderīga arī, veicot uzņēmuma finanšu analīzi un salīdzinot tās darbības rezultātus no viena gada uz nākamo. Analīze arī ļauj vieglāk salīdzināt uzņēmumu un tā konkurentus.
Sagatavojiet divas Excel izklājlapas, izmantojot finanšu pārskatu datus - vienu bilancē un otru - peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Līdztekus katram bilancē uzrādītajam postenim vērtību aprēķiniet kā procentus no kopējiem aktīviem. Piemēram, sadaliet kopējos naudas līdzekļus kopējos aktīvos un ievadiet vērtību kā procentus blakus kopējās naudas dolāra vērtībai. Atkārtojiet aprēķinus par peļņas vai zaudējumu aprēķinu, dalot katru posteni ar kopējiem ieņēmumiem. Tos sauc par kopēja lieluma finanšu pārskatiem.
Salīdziniet sava uzņēmuma kopējos finanšu pārskatus ar citiem nozares uzņēmumiem. Likvidējot dolāru vērtību aktīviem, saistībām, ienākumiem un izdevumiem, iespējams koncentrēties uz katra posteņa procentuālo daļu, jo tas attiecas uz uzņēmuma kopējo finansiālo priekšstatu. Neatkarīgi no jūsu nozares kritērijiem tiks norādītas jomas, kurās nepieciešama samazināšana vai paplašināšana.
Izveidojiet izklājlapu, kas aprēķina jūsu uzņēmumam piemērojamās attiecības. Lielākā daļa uzņēmumu gūst labumu no apgrozāmā kapitāla aprēķināšanas un salīdzināšanas (apgrozāmie līdzekļi, no kuriem atskaitītas īstermiņa saistības), kopējie aktīvi dalīti ar kopējo parāda un tekošo attiecību (apgrozāmie līdzekļi dalīti ar īstermiņa saistībām). Salīdziniet rādītājus laika gaitā un savā nozarē.
Regulāri atjauniniet un analizējiet datus. Ja CPA sagatavotie finanšu pārskati tiek veikti tikai reizi gadā, jautājiet savai CPA, ja jūsu grāmatvedības sistēma (t.i., QuickBooks) var radīt finanšu pārskatus, kas būtu noderīgi iekšējai analīzei. Bieža finanšu pārskatu analīze ir sevišķi svarīga, lai identificētu neparastas tendences un samazinātu uzņēmējdarbību.
