Naudas plūsmas pārskats parāda skaidras naudas progresu uzņēmumā, tāpat kā čeku grāmatiņa seko pēc skaidras naudas progresēšanas norēķinu kontā. Finansēšanas darbības var nodrošināt naudas plūsmas un parādīties paziņojumā. Neto aizņēmumi ietilpst finansēšanas darbībās un parāda naudas summu, kas saņemta no aizdevumiem.
Naudas plūsmas pārskats
Naudas plūsmas pārskats ir finanšu pārskats, ko uzņēmums izveido, lai parādītu, kā un kur katru gadu tiek tērēti līdzekļi. Peļņas vai zaudējumu aprēķinā tiks uzrādīti ieņēmumi un izdevumi no saimnieciskās darbības, bet tie ne vienmēr tiek atspoguļoti naudas plūsmas pārskatā. Naudas plūsmas pārskats rāda tikai ieņēmumus un izdevumus, kas saņemti un samaksāti skaidrā naudā. Paziņojumā ir atspoguļotas darbības, investīcijas un finansējums.
Neto aizņēmumi
Neto aizņēmumi ir rindas vienība, kas parāda kopējo naudas summu, kas aizņemta, lai finansētu uzņēmējdarbību. Tas var ietvert īstermiņa parādzīmes, ilgtermiņa parādzīmes un citus maksājamus kontus. Kopējais neto aizņēmumu apjoms ietver visas aizņēmuma summas, atskaitot visas skaidras naudas summas.
Neto aizņēmumi par naudas plūsmas pārskatu
Neto aizņēmumi tiek atspoguļoti finanšu plūsmas naudas plūsmas pārskatā. Šī summa tiek konstatēta, pieskaitot visu aizņēmumu kopsummu un atņemot skaidru naudu. Šī summa parāda nesamaksātos parādus, kas uzņēmumam būtu jāpiešķir, ja visi naudas līdzekļi tiktu izmantoti visu parādu samaksai.
Neto aizņēmumu izmaiņas
Izpratne par neto aizņēmumu izmaiņām palīdz saprast, kā uzņēmums darbojas finansiāli. Neto aizņēmumi nozīmē no finansējuma saņemto naudas summu. Ja naudas plūsma ir palielinājusies, bet neto aizņēmumi ir palielinājušies vairāk nekā naudas plūsma, tad tas varētu nozīmēt, ka uzņēmumam ir slikts finansiālais stāvoklis. Tas nozīmē, ka naudas plūsmas pieaugums izriet no naudas aizņemšanās, nevis no palielināta pārdošanas apjoma. Tomēr samazinātais neto aizņēmums varētu liecināt par spēcīgu finansiālo stāvokli, samazinot parāda apjomu.
