Slikti parāda uzkrājumi ir standarta grāmatvedības uzskaite. Jūsu debitoru parādi parāda, cik lielā mērā jūsu klienti ir parādā. Slikto parādu nodrošinājums samazina jūsu debitoru parādus, lai ļautu klientiem, kuri nemaksā. Tas dod jums reālāku priekšstatu par jūsu uzņēmuma ienākumiem, nekā pieņemot, ka visi debitoru parādi tiks izmaksāti pilnā apmērā. Slikto parādu nodrošinājums var ietekmēt jūsu naudas plūsmas pārskatu, bet tas nav viens no naudas plūsmas pārskata ierakstiem.
Naudas plūsmas pārskats
Jūsu uzņēmuma peļņas vai zaudējumu aprēķins un naudas plūsmas pārskats parāda, kā jūsu bizness ir veikts noteiktā laika periodā. Peļņas vai zaudējumu aprēķinā atspoguļoti ieņēmumi un izdevumi. Kad esat pabeidzis pārdošanu, ienākumus no peļņas vai zaudējumu aprēķina iekļaujiet pat tad, ja neesat samaksājis. Jūsu naudas plūsmas pārskatā nav iekļauti ieņēmumi, kamēr jūs nesaņemat naudu. Atšķirība ir svarīga. Ja klienti nemaksā nekavējoties, jums var būt liels ienākums, bet trūkst naudas, kas jums ir nepieciešama, lai samaksātu rēķinus.
Naudas plūsmas pārskats ietver trīs sadaļas. Viens nodarbojas ar naudu no ieguldījumiem, no kuriem viens ir nauda, ko saņemat no finansējuma, un viens ar naudu no operācijām. Šī trešā kategorija attiecas uz naudu, ko ieved jūsu parastā biznesa darbība, neatkarīgi no tā, vai tā darbojas ar automazgātuvi, pārdod datorus vai publicē ebooks. Operācijas ir vissvarīgākais ieraksts, jo tas parāda, cik veiksmīgs jūsu bizness ir savā regulārajā naudas veidošanas darbībā.
Naudas plūsmas aprēķināšana
Ir divas tiešās un netiešās naudas plūsmas pārskata sagatavošanas metodes. Organizācijas, kas nosaka grāmatvedības noteikumus, dod priekšroku tiešai pieejai, bet lielākā daļa uzņēmumu izmanto netiešo metodi.
Pieņemsim, ka gatavojat savu naudas plūsmas pārskatu par iepriekšējo ceturksni. Izmantojot tiešo metodi, jūs pievienojat visas naudas summas, ko esat saņēmis no operācijām. Tad jūs pierakstīsiet summas, ko samaksājāt saviem piegādātājiem un darbiniekiem par to pašu periodu. Atņemiet maksājumus no iemaksātās naudas un jums ir operatīvā naudas plūsma.
Slikto parādu nodrošinājums nav jautājums ar tiešo metodi. Jūs neinteresējaties par debitoru parādiem, tikai par saņemto naudu. Peļņas vai zaudējumu aprēķinā slikts parāds tiek uzskatīts par izdevumiem; naudas plūsmas pārskats nav.
Netiešā metode sākas ar ceturkšņa neto ienākumiem. Tad jūs atņemat vai pievienojat daļu no peļņas vai zaudējumu aprēķina, kas neietver naudu. Sakiet, ka jūsu ceturkšņa ienākumi ir $ 125,000. Šajā periodā jūs palielinājāt debitoru parādus par 36 000 ASV dolāriem, par kreditoru parādiem palielinājās 16 000 ASV dolāru, un jūs pievienojāt 3 000 ASV dolāru par savu slikto parādu. Šie posteņi ietekmē ienākumus, bet ne skaidru naudu, lai jūs atņemtu $ 36,000 no $ 125,000, tad pievienojiet $ 16,000 un $ 3000. Jūs galu galā saņemsiet $ 108,000 naudu. Tad jūs veicat citas nepieciešamās korekcijas, piemēram, lai segtu nolietojumu.
Naudas plūsmas pārskata finanšu un ieguldījumu daļas nemainās.
