Budžeta naudas kolekciju izpratne ir svarīga uzņēmuma kopējās naudas līdzekļu sastāvdaļa. Naudas iekasēšana parasti notiek vienā no divām vietām: skaidras naudas pārdošana un krājumi par debitoru parādiem. Izmantojiet vēsturiskos datus un tendences, lai novērtētu kolekcijas katrai kategorijai un aprēķinātu skaitļu summu, lai atrastu kopējās budžetā iekļautās naudas kolekcijas.
Noteikt skaidras naudas kolekcijas no skaidras naudas pārdošanas
Aprēķināt naudas kolekcijas no skaidras naudas pārdošanas perioda laikā. Tas ir naudas līdzekļi, kas iekasēti no klientiem, kuri nekavējoties maksā naudu par pirkumiem, nevis maksā par kredītu. Lai veiktu naudas līdzekļu pārdošanu, jums jāzina šāda informācija:
- Gada pārdošanas tendences gadu gaitā
- Pagājušā gada pārdošanas apjoms attiecīgajā pārskata periodā.
- Pārdošanas procentuālā daļa, ko parasti maksā skaidrā naudā, nevis kontā.
Lai projektētu naudas kolekcijas no pārdošanas, koriģējiet pagājušā gada pārdošanas ieņēmumus, pamatojoties uz šī gada tendencēm. Piemēram, teiksim, ka mēģināt projektēt kolekcijas no skaidras naudas pārdošanas februārī. Aptuveni 10% no pārdošanas apjoma parasti ir skaidras naudas pārdošana, pārdošanas ieņēmumi ir par 20% vairāk nekā pagājušajā gadā, un pagājušajā gadā uzņēmums nopelnīja 5 000 ASV dolāru.
Tā kā pārdošanas apjomi ir par 20%, prognozētie pārdošanas ieņēmumi februārī ir $ 5 000, kas reizināti ar 1,2, vai 6000 $. Plānotais naudas pārdošanas apjoms ir 6 000 ASV dolāru, kas reizināts ar 10 procentu naudas pārdošanas likmi jeb 600 ASV dolāriem.
Atrodiet skaidras naudas kolekcijas no debitoru parādiem
Aprēķiniet naudas ieņēmumus no konta pārdošanas. Lai to izdarītu, jums ir jāsaprot, kad nauda parasti tiek iekasēta no debitoru parādiem. Konkrēti, jums jāzina:
- Parādi parasti tiek iekasēti 30 dienu laikā.
- Parādi parasti tiek iekasēti 60 līdz 90 dienu laikā.
- Debitoru parādu procentuālais apjoms 90 līdz 120 dienu laikā.
- Neapmaksāto parādu grafiks sakārtoti pēc vecuma.
Lai budžetā iekasētu naudu no debitoru parādiem, savākšanas likmi reizina ar debitoru parādu katrai vecuma grupai.
Piemēram, teiksim, ka jums ir 5000 ASV dolāru vērtu parādu, kas ir mazākas par 30 dienām, 5 000 ASV dolāru debitoru parādos, kuru vecums ir no 60 līdz 90 dienām, un 5000 ASV dolāru vērtībā no debitoru parādiem, kuru vecums ir 90 līdz 120 dienas. Pieņemsim, ka uzņēmums 60 dienu laikā iekasē 50 procentus no debitoru parādiem, 30 procentus 60 līdz 90 dienu laikā un 10 procentus 90 līdz 120 dienu laikā.
Budžetā iekļautās kolekcijas no 30 dienu debitoru grupas ir $ 5000, kas reizinātas ar 0,6, vai 3000 ASV dolāri. Kolekcijām no 60 līdz 90 grupām vajadzētu būt 5 000 ASV dolāriem, kas reizināti ar 0,3, vai 1500 ASV dolāriem. Kolekcijām no 90 līdz 120 grupām jābūt 5 000 ASV dolāriem, kas reizināti ar.1 vai $ 500.
Aprēķināt kopējo budžetā paredzēto naudas kolekciju
Aprēķiniet no katras ieņēmumu grupas budžetā iekļauto naudas kolekciju summu, lai noteiktu laika posmam paredzētās naudas līdzekļu kopējās summas. Šajā piemērā budžetā iekļautās naudas kolekcijas ir šādas:
- $ 600 par skaidras naudas pārdošanu.
- 3000 ASV dolāru par debitoru parādiem, kas jaunāki par 30 dienām.
- $ 1500 par 60 līdz 90 dienu veciem debitoru parādiem.
- $ 500 par 90 līdz 120 dienu veciem debitoru parādiem.
Tas nodrošina kopējo budžetā iekasēto naudas summu $ 5,600 apmērā.
