Ja jūs attēlojat vagonu, kas ir piekrauts ar zaļajiem atzveltnēm, jums būtu taisnība - tas ir burtiski skaidrā naudā tranzītā. Mazumtirdzniecības veikali, kazino un uzņēmumi, kas saņem daudz naudas, bieži izmanto bruņotus automobiļus, lai savāktu naudu un droši nogādātu bankā. Tomēr vairumam uzņēmumu "skaidra nauda tranzītā" nozīmē kaut ko daudz vienkāršāku. Tas ir vienkārši veids, kā uzskaitīt naudu, ko esat saņēmis un reģistrējis, bet banka vēl nav apstrādājusi.
Padomi
-
Skaidras naudas pārvedums ir nauda un čeki, ko esat saņēmis un reģistrējis savā peļņas vai zaudējumu aprēķinā, bet tas nav parādīts bankas izrakstā, ņemot vērā laika atšķirības.
Kas ir skaidras naudas pārvedums?
Ikreiz, kad nauda ir atstājusi punktu A, bet vēl nav ieradusies B punktā, tā ir skaidra nauda tranzītā. Skaidru naudu ir viegli attēlot tranzītā kā fizisko naudu, piemēram, ja jūs iepērkat naudu no kases aparātiem un nogādājiet to bankā. Patiesībā lielākā daļa skaidras naudas pārvedumu darījumu notiek aiz ainas, piemēram, pārbaude, kas ir nepietiekama, kamēr banka to izdzēš.
Grāmatvedībā skaidrā naudā tranzītā ir jebkurš postenis, ko ierakstāt savā peļņas vai zaudējumu aprēķinā, kas vēl nav parādīts jūsu bankas izrakstā. Piemēram, jūs, iespējams, esat pieteicies klienta maksājumam, bet čeku joprojām kliedē bankā, vai arī esat rakstījis čeku par biroja izdevumiem, bet saņēmējs to vēl nav iekasējis. Tā kā bilancē uzrādītais naudas atlikums ir paredzēts, lai atspoguļotu visu naudu, kas ir pieejama jūsu uzņēmumam, būtu maldinoši iekļaut naudu, ko banka vēl nav apstrādājusi. Naudas līdzekļi tranzītā ir veids, kā koriģēt naudas atlikumu, lai ņemtu vērā saņemtās vai samaksātās pārbaudes, kas vēl nav noskaidrotas.
Naudas pārveduma piemērs
Lai ilustrētu skaidru naudu tranzītā, iedomājieties, ka jūs pārvaldāt autostāvvietu, kurai ir stāvvietu skaitītāji. Katras dienas beigās darbinieks atver skaitītājus un noņem visus naudas līdzekļus. Nauda tiek ieskaitīta kontu komandā, kas rēķina un ieraksta naudu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, pēc tam tos iepako un ielādē transportlīdzeklim. Automašīna vada naudu bankā, kur nauda tiek deponēta biznesa bankas kontā. Pusstundas brauciena laikā nauda ir skaidra nauda tranzītā.
Kas notiek tālāk, banka apstrādās depozītu nakti. Tātad jebkuri uzņēmuma veiktie noguldījumi nebūs redzami bankas izrakstā līdz nākamajai darba dienai. Kad jūs saskaņojat savu bankas izrakstu, jūsu skaidras naudas saņemšana un bankas depozīts nebūs tāds pats darījuma datums. Jūsu nauda bija tranzītā daudz ilgāk nekā 30 minūšu brauciens ceļā - tas bija tranzītā no brīža, kad to reģistrējāt savos kontos līdz brīdim, kad tas parādījās jūsu bankas izrakstā.
Kas ir noguldījums tranzītā?
Noguldījums tranzītā ir atšķirība no tās pašas tēmas. Tā apraksta naudu, ko esat saņēmis no klientiem skaidras naudas vai čeku veidā, un kas ir reģistrēti finanšu grāmatā - kuru jums vajadzētu darīt tajā pašā dienā, kad saņemat naudu - bet depozīts vēl nav parādījies uzņēmuma bankas izrakstā. Lūk, piemērs: Pieņemsim, ka 30. decembrī saņemat čeku par 10 000 ASV dolāru. Jūs reģistrējat čeku grāmatvedības grāmatā un tajā pašā dienā iemaksāt to bankā. Tomēr pārbaudei nepieciešamas dažas dienas. Tas nav redzams jūsu bankas izrakstā līdz 2. janvārim. Līdz čeka kreditēšanai, jums nav naudas līdzekļu. Tā ir šī laika atšķirība, kas rada noguldījumu tranzītā.
Kā Jūs veicat kontu skaidrā naudā tranzītā?
Lielākā daļa gadījumu nav svarīgi, vai banka apstrādā depozītu dienā vai divās dienās. Ja jūs iemaksāsiet skaidru naudu vai čeku 5. jūnijā vai 22. septembrī, depozīts tiks parādīts jūsu bankas izrakstā daudz laika, lai to saskaņotu mēneša beigās. Bet kas notiks, ja laika kavējums padara jūs par jaunu grāmatvedības periodu? Tagad jums ir mazliet trokšņa: ja jūs ierakstāt rēķinu, kā tas tika maksāts decembrī, tad decembra bankas izraksts netiks saskaņots, bet, ja jūs to ierakstīsiet janvārī, tad decembra pārskats neatspoguļos rēķina apmaksu un konti nepietiekami novērtēs jūsu debitoru parādu atlikumu. Ko darīt?
Grāmatvedības praksē šīs problēmas tiek atrisinātas, izmantojot "skaidrā naudā" vai "noguldījums tranzītā" kontā. Tas ir vienkārši, jo viss, ko jūs darāt, ir izveidot konta kontu, piemēram, "viltotu" bankas kontu, kur jūs ierakstīsiet visu savu naudu, kas ceļo starp divām vietām. Jūs varat zvanīt šim kontam, ko vēlaties, piemēram, "nauda tranzītā" vai "pārbaudīt, lai dzēstu".
Tagad, kad saņemat klienta 10 000 ASV dolāru čeku, jūs kredītu konta debitoru parādu parastā veidā 30. decembrī, pēc tam debetējiet skaidru naudu tranzīta kontā par vienu un to pašu $ 10,000 summu. Kad čeks tiek izdzēsts, pārskaitījumu no skaidras naudas ieraksta tranzītā uz savu bankas kontu. Tas nulles naudas pārveduma darījumu.
Kāpēc uzņēmumi izmanto skaidru naudu tranzīta kontā?
Nekas neizraisa vairāk galvassāpju nekā ārpusbilances saskaņošana, īpaši, ja tas nav acīmredzami acīmredzams, kas ir nepareizi. Pārliecinoties, ka visas skaidras naudas un noguldījumi tranzītā ir reģistrēti atsevišķā virsgrāmatā, var izvairīties no daudzām problēmām, jo jums vienmēr būs precīzs ieraksts par saņemto naudas summu, salīdzinot ar to, cik daudz naudas jums ir iztērētajos fondos, kurus varat izmantot. Tagad, kad veicat bankas konta izbeigšanu gada beigās, jums būs skaidrs konts par 10 000 ASV dolāriem, kas netiks parādīti bankas izrakstā 31. decembrī, jo banka nebija veikusi pārbaudi līdz minētajam datumam, pat ja uzņēmumam bija iegrāmatošanas dienā iegrāmatoja čeku skaidrā naudā.
Vai tas rada atšķirību, ja izmantojat bankas bloķēšanas lodziņu klientu ieņēmumiem?
Ja izmantojat bankas pārvaldītu bloķēšanas sistēmu, tad klienta veiktie rēķinu maksājumi tiks veikti tieši uz īpašu pasta adresi, kuru banka uztur, nevis dodas uz uzņēmumu. Tas nozīmē, ka nav jāpārbauda depozīts. Banka iegūst ienākošās pārbaudes, apstrādā un nogulda līdzekļus tieši uzņēmuma bankas kontā. Pēc tam tas ievieto pārskaitījuma dokumentu drošai vietnei, kuru grāmatvedības komanda var piekļūt uzņēmuma debitoru parādu atjaunināšanai.
Ja izmantojat bloķēšanas lodziņu, tranzītā nav maksājuma. Tas ir tāpēc, ka banka atjaunina savus ierakstus vienlaicīgi ar vai tieši pirms nosūtīšanas konsultācijas. Ja jūsu grāmatvedības komanda ir mazliet lēna, reģistrējot debitoru parādus, tranzītā var būt pat atpakaļgaita, kur banka atjaunina ierakstus, pirms uzņēmums to dara.
