Ja uzņēmums tērē naudu, lai samaksātu izdevumus, neatkarīgi no tā, vai tie ir skaidrā naudā, čekā, elektroniskā pārskaitījumā vai citā veidā, tas ir pazīstams kā skaidras naudas izmaksas grāmatvedības pasaulē. Skaidras naudas izmaksas ziņojums ir dokuments par katru darījumu, kas ir saistīts ar uzņēmuma jebkādu iemeslu dēļ izmaksātu naudu. Pārskatu parasti veido uzņēmuma grāmatvedības programmatūras pakotne, piemēram, QuickBooks.
Padomi
-
Skaidras naudas izmaksas pārskats ir visu atsevišķo darījumu uzskaite, kas ietver uzņēmuma izmaksātās naudas summas.
Kas ir skaidras naudas izmaksa?
Skaidras naudas izmaksas ir individuālie izdevumi, kas veido uzņēmuma peļņas vai zaudējumu aprēķinā atspoguļotos izdevumus. Tas ietver maksājumus par algām, inventarizāciju, ārpus juridiskajiem pakalpojumiem, ēkas nomas maksu un visus citus izdevumus, kas rodas uzņēmumam. Kad uzņēmums maksā rēķinus, tas ieraksta maksājumus skaidras naudas izmaksas žurnālā savā grāmatvedības programmatūras sistēmā.
Uzņēmuma peļņas un zaudējumu aprēķins parāda skaidras naudas izmaksas augstā līmenī, un izdevumi tiek atspoguļoti dažādos laika periodos atkarībā no tā, vai uzņēmums izmanto naudas vai uzkrājumu grāmatvedību.
Naudas izmaksas žurnāls
Grāmatvedībā termins “žurnāls” tiek izmantots, lai aprakstītu ierakstīto darījumu sarakstu, kas ir sadalīti pēc veida. Uzņēmums savā grāmatvedības sistēmā parasti izmanto vairākus žurnālus, piemēram, pārdošanas žurnālu, naudas ieņēmumus, naudas izmaksas un vispārēju žurnālu. Daudzās grāmatvedības programmatūras pakotnēs lietotāji neredz atsevišķus žurnālus.
Šie darījumi tiek publicēti uzņēmuma vispārējā žurnālā, jo, kad lietotājs ģenerē čekus vai ievada rēķinus sistēmai, ieraksti tiek automātiski izdarīti katrā konkrētajā žurnālā un pēc tam pārsūtīti uz vispārīgo žurnālu. Tas ir novērsis nepieciešamību manuāli ierakstīt darījumus atsevišķā žurnālā, piemēram, naudas izmaksu žurnālā. Kad grāmatvedības darījumi tika reģistrēti ar roku, ieraksti būtu manuāli reģistrēti skaidras naudas izmaksas žurnālā un pēc tam pārskaitīti uz vispārēju žurnālu.
Uzņēmuma naudas aizsardzība
Viens no svarīgākajiem skaidras naudas izmaksas ziņojuma izmantošanas veidiem ir palīdzēt uzturēt stingru iekšējo kontroli pār naudu, kas tiek atstāta uzņēmumā, lai tā nenonāktu pie nepareizām rokām. Tas ir daļa no lielākiem iekšējās iekšējās kontroles procesiem, kas ietver daudzus soļus, piemēram, pienākumu nodalīšanu, kas nozīmē, ka tikai viens darbinieks neuzsāk finanšu darījumus no sākuma līdz beigām.
Skaidras naudas izmaksas ziņojums var sniegt uzņēmumu īpašniekiem nepieciešamo informāciju par izdevumiem, lai palīdzētu tos pārvaldīt laika gaitā. Piemēram, tas parāda, cik daudz tika iztērēts inventarizācijai mēnesī, summa, kas iztērēta personāla algai, īrei un nomai, kā arī izdevumi par jebkādiem ārējiem pakalpojumiem. Skaidras naudas izmaksas žurnāls var tikt izmantots kā resurss, lai plānotu nākotnes naudas pārvaldības lēmumus. Ziņojums sniedz arī detalizācijas pakāpi, kas nepieciešama, lai novērstu to, ka kāds uzņēmumā var nelikumīgi piesavināties vai nepareizi novirzīt naudu. Piemēram, pārskata pārskatīšana laika gaitā var palīdzēt izsekot maksājumu modeļiem, lai atklātu neparastu darbību, vai lai konstatētu un pārbaudītu lielus maksājumus, lai pārliecinātos, ka tie ir likumīgi.
Kad uzņēmums izmaksā skaidru naudu, tai vienmēr jāizmanto iepriekš iespiesta, numurēta pārbaude un jāievieš politika attiecībā uz to, kas uzņēmumā var atļaut čeku maksājumus. Arī tad, kad uzņēmums maksā rēķinus, tam ir jāatzīmē, ka tie ir samaksāti, lai novērstu negodīgus vai kļūdainus divkāršos maksājumus. Naudas izmaksu pārskata pārskatīšana katru mēnesi ir efektīvs veids, kā noķert šo un citus jautājumus.
Ir svarīgi, lai uzņēmumam būtu ļoti ierobežots cilvēku skaits, iespējams, trīs vai četri maksimāli, kuriem ir tiesības parakstīt uzņēmuma pārbaudes. Ja skaidras naudas izmaksas pārskats parāda neparastu izmaksu, tas kļūst par vienkāršu jautājumu, lai izsekotu čeku kopiju un runātu ar personu, kas parakstījusi čeku, lai pārbaudītu darījumu. Pārbaudīt parakstītājiem jābūt nozīmīgam un atbilstošam pilnvaras līmenim uzņēmumā.
