Debitoru parādi vai AP tiek klasificēti kā īstermiņa saistības un uzrādīti bilancē. Lai slēgtu grāmatas mēneša beigās un gada beigās, maksājamiem kontiem jābūt saskaņotiem. Tas var būt ļoti liels konts vai neliels, ja esat mazs uzņēmums.
Ja jūsu uzņēmums izmanto uzkrājumu grāmatvedības metodi, tas ieraksta izdevumus, kad tie rodas, nevis tad, kad tie ir faktiski samaksāti. Šādā gadījumā AP konts tiek plaši izmantots. Parasti uzņēmumi izmanto vispārējās virsgrāmatas bilanci (kopējo summu) un papildu bilanci (kontu detaļas), lai reģistrētu debitoru parādus.
Iegūstiet virsgrāmatas bilanci vai maksājamo kontu summu un papildgrāmatas bilanci vai AP informāciju. Lai saskaņotu kontu, šiem diviem ierakstiem jābūt vienādiem.
Izmantojiet izklājlapu programmu, lai izveidotu maksājamo kontu saskaņošanu. Izmantojiet A sleju, lai ievadītu maksājamo kontu atlikumu, kā norādīts galvenajā grāmatā. Izmantojiet B sleju, lai ievadītu detalizētu parādu bilanci. Ja šīs divas spēles, konts tiek saskaņots. Ja ir atšķirības starpība, pirms konta slēgšanas ir jādara vairāk darba.
Pārskatiet vienumus detalizētajos kontos vai meitasuzņēmumos, kas nav galvenajā grāmatā. Ņemiet vērā arī visus galvenās virsraksta vienumus, kas ir izlaisti no kontu detaļām. Pievienojiet un atņemiet šos vienumus no katra ieraksta.
Meklējiet iespējamās ierakstīšanas kļūdas, lai palīdzētu saskaņot jūsu maksājamos kontus.
Atrodiet ierakstus, kas tika publicēti tieši virsgrāmatā un nav ierakstīti meitas virsgrāmatā vai detaļās. Pievienojiet šos ierakstus apakšgrupas pusē vai saskaņošanai.
Meklējiet ierakstus apakšgrupā, kas nav ierakstīti galvenajā grāmatā. Pievienojiet summas samierināšanas galvenajai virsgrāmatas slejai.
Pārskatiet ierakstus par debitoru parādiem un debitoru parādiem vai apakšgrupām. Pārliecinieties, vai ieraksti ir pareizi ierakstīti kā debeti un kredīti. Kopējās ierakstīšanas kļūdas ietver kredītus debitoru parādiem vai debetiem, lai reģistrētu parādus.
Pārbaudiet naudas konta ierakstus. Meklējiet kredītiem un debetiem skaidrā naudā, nevis maksājamiem kontiem.
Veiciet korekcijas ierakstus, lai aizvērtu grāmatas, ja konts joprojām nav savienojams. Ja starpība pārsniedz jūsu uzņēmuma būtiskuma slieksni, turpiniet pārskatīt visus ierakstus, līdz grāmatas tiek saskaņotas.
Padomi
-
Apsveriet iespēju ieguldīt automatizētā saskaņošanas programmatūrā, lai palīdzētu jums efektīvāk slēgt grāmatas. Šīs programmas palīdzēs ātrāk atrast jūsu grāmatu neatbilstības, nekā izmantojot manuālu meklēšanu.
