Uzņēmumi izmanto dažādus līdzekļus, lai finansētu saimniecisko darbību un paliktu ekonomiski. Tradicionālās finansēšanas procedūras ir saistītas ar parāda vai kapitāla produktu emisiju publiskajos tirgos vai ar privātiem kanāliem. Citi uzņēmējdarbības finansēšanas veidi ietver debitoru parādu ieķīlāšanu, finansējumu ar fiksēto aktīvu piesaistīšanas procedūrām un klientu faktoru faktoringa faktoringu.
Definīcija
Debitoru parādu ieķīlāšana ir prakse, kurā uzņēmums izmanto naudu, ko tā sagaida no klientiem - tas ir, klientu debitoru parādi - kā aizdevuma nodrošinājumu. Šis process ļauj uzņēmumam finansēt savu pamatdarbību par izmaksām, kas var būt lētākas nekā tradicionālā aizdevuma likme. Turklāt organizācija saglabā īpašumtiesības uz debitoru parādiem, kas nozīmē, ka tās joprojām pieder tām un var klasificēt tās kā īstermiņa aktīvus savā bilancē. Īstermiņa aktīvs ir resurss, ko uzņēmums var pārdot vai konvertēt naudā nākamajos 12 mēnešos. Piemēri ir nauda, priekšapmaksas izdevumi un preces.
Kā tas strādā
Apņemšanās process sākas ar struktūrvienību vadītājiem un korporatīvo vadību, apspriežot uzņēmuma finansēšanas problēmas, pētot līdzekļu piesaistīšanas alternatīvas, lai ieķīlātu un sagatavotu kontu debitoru parādu sarakstu. Pēc tam uzņēmuma kredītu pārvaldnieki pārskata sarakstu ar aizdevējiem, kuri ņem vērā debitoru parādu kvalitāti, jo īpaši klientu maksājumu profilus un kredītspēju, kā arī laika periodu, kurā viņi ir strādājuši ar organizāciju. Nākamais solis ir noteikt aizdevuma un vērtības attiecību, metriku, kas ļauj uzņēmumam saņemt finansējumu, bet nesaņem ceļu visā ķīlas procesā. Citiem vārdiem sakot, aizdevējs kreditēšanas procesā saglabā zināmu sviras efektu, veicot tikai daļu no ieķīlātajiem debitoru parādiem. Piemēram, organizācija uzņemas 1 miljonu ASV dolāru vērtu debitoru parādus, un aizdevuma un attiecības attiecība ir 75 procenti. Līdz ar to uzņēmums saņem $ 750,000 jeb 1 miljonu ASV dolāru 75%. Pēc kredīta un vērtības metrikas noteikšanas un oficiāla līguma parakstīšanas kreditors iesniedz aizņēmumu aizņēmumu, ļaujot aizdevējam iekasēt parādus, ja aizņēmējs galu galā nepilda saistības.
Atbilstība
Nodrošināšana ir ārpusbilances finansēšanas veids; tas ir, uzņēmums neparaksta savus debitoru parādus kopā ar attiecīgo parādu. Tas atbrīvo kapitālu, samazina reglamentējošo regulējumu un atvieglo bažas par organizācijas esošajiem kreditoru kontingentiem. Saņēmēji, kas ieķīlāti, var atbrīvot kapitālu, jo tas nerada papildu parādu ziņošanu - laicīgs uzņēmumiem nozarēs, piemēram, banku un apdrošināšanas jomā, kur regulatoriem ir vajadzīgi zināmi parāda un kapitāla rādītāji.
Debitoru parādu faktori
Bez ieķīlāšanas uzņēmums var ņemt vērā savus debitoru parādus, lai palielinātu darbības naudu. Faktu sagaidāmie klientu pārskaitījumi ir debitoru parādu pārdošana tieši aizdevējam. Tā rezultātā uzņēmums pārceļ debitoru parādus kreditoram. Uzņēmums paziņo klientiem par maksājuma nosūtīšanu tieši aizdevējam.
