Regulatīvie sodi un naudas sodi nav smejošs jautājums par uzņēmuma vadību. Globālajā tirgū uzņēmumi, kuriem ir starptautiskas operācijas, izveido pareizu atbilstības politiku, lai novērstu zaudējumus, kas var rasties no nevēlamām valdības iniciatīvām. Revīzijas kontrolsaraksti ir neatņemama sastāvdaļa korporatīvās atbilstības procedūrās. Šie kontrolsaraksti palīdz augstākajai vadībai nodrošināt, ka darbinieki, pildot savus pienākumus, ievēro likumus.
Definīcija
Revīzija ir uzņēmuma finanšu pārskatu, iekšējās kontroles un cilvēkresursu politikas padziļināta izpēte. Atbilstības revīzijas koncentrējas uz procedūrām, ko uzņēmums ievieš, lai vadītu likumīgu uzņēmumu. Atbilstības revidenti parasti sagatavo kontrolsarakstus, pamatojoties uz reglamentējošām pamatnostādnēm. Piemēram, atbilstības audita kontrolsaraksts, kas koncentrējas uz ASV Vērtspapīru un biržas komisijas noteikumiem, norāda uz jautājumiem, kas attiecas uz SEC vadlīnijām.
Nozīme
Kontroljautājumi ļauj atbilstības revidentiem, jo īpaši jaunākajiem revidentiem, veikt uzdevumus adeptly un saskaņā ar normatīvajām normām. Šie kontrolsaraksti ietver SEC direktīvas un vispārpieņemtos revīzijas standartus. Skaidrs, detalizēts veicamo uzdevumu saraksts samazina risku, ka, veicot pārbaudes, auditori var palaist garām svarīgu darbības procesu.
Darbības vide
Uzņēmuma darbības vides analīze ir svarīgs elements atbilstības pārskata kontrolsarakstā. Atbilstības revidenti pārbauda uzņēmuma darbības vidi, lai iegūtu zināšanas par korporatīvajiem procesiem, ieskaitot administratīvās un ar ražošanu saistītās darba plūsmas. Izmantojot jaunākos tehnoloģiskos līdzekļus, revidenti nodrošina, ka augstākās vadības ētikas vadlīnijas atbilst noteikumiem. Piemēram, revidents, kas pārbauda atbilstību OSHA noteikumiem, var koncentrēties uz drošības politiku darbiniekiem, kas mijiedarbojas ar bīstamiem materiāliem, kas pazīstami arī kā hazmat. ASV Darba drošības un veselības aizsardzības administrācija pieprasa, lai uzņēmumi izveidotu atbilstošus drošības pasākumus attiecībā uz bīstamo personālu.
Segmentu kontrole
Segmentu kontrole ļauj revidentiem nodrošināt, ka uzņēmuma iekšējās politikas ievēro noteikumus. Kontrole ir noteikumu kopums, ko segmenta vadītājs izstrādā, lai novērstu zaudējumus, kas var rasties no nelabvēlīgām regulatīvām iniciatīvām, piemēram, naudas sodiem un sodiem. Piemēram, uzņēmumam, kas ir iekļauts Ņujorkas Fondu biržā, ir jāizstrādā noteikumi, kas atbilst NYSE ētikas un finanšu pārskatu sniegšanas vadlīnijām.
Ārējie faktori
Ārējie faktori ir būtisks elements atbilstības revīzijas kontrolsarakstā. Revidenti pārskata ekonomiskos apstākļus un nozares praksi, lai saprastu, vai atbilstības pasākumi ir dienas kārtība vai tikai izņēmumi nozarē. Tas ir tāpēc, ka korporatīvie vadītāji, visticamāk, izveidos atbilstības programmas, ja konkurenti būs šādi.
