Uzkrājumu grāmatvedības ieraksti darījumus veic, kad tie notiek. Ar to saistītā problēma ir metodes nespēja precīzi izsekot naudai. Uzņēmumi var konvertēt uzkrājumu principa peļņas vai zaudējumu aprēķinu uz naudas bāzes metodi. Tas ietver neto ienākumu korekciju par posteņiem, kas tieši ietekmējuši skaidru naudu pašreizējā laika periodā. Grāmatveži šo procesu sauc par netiešo naudas plūsmas sagatavošanas metodi. Uzņēmumi var sagatavot šo naudas plūsmas pārskatu katru mēnesi kopā ar standarta peļņas vai zaudējumu aprēķinu un bilanci.
Uzskaitiet pārskata perioda neto ienākumus netiešā naudas plūsmas pārskata augšdaļā.
Izveidojiet sadaļu darbības darbībām. Norādiet atsevišķas rindas par debitoru parādu, krājumu kontu, parādu, nenopelnīto ieņēmumu, nolietojuma, priekšapmaksas kontu un ārkārtas posteņu peļņas vai zaudējumu pieaugumu un samazinājumu.
Novietojiet otru sadaļu tieši zem darbības, ko sauc par ieguldījumu darbībām. Uzskaitiet atsevišķas pozīcijas naudas plūsmām un aizplūdēm, kas saistītas ar nekustamā īpašuma, iekārtu un aprīkojuma iegādi un pārdošanu.
Izveidojiet pēdējo sadaļu finansēšanas darbībām. Uzskaitiet atsevišķas rindas par skaidras naudas saņemšanu no krājumiem un parādu izmantošanu.
Aprēķiniet kopsummu katram sekciju sarakstam no 2. līdz 4. solim.
Pievienojiet visus trīs starpsummas neto ienākumiem, kas uzskaitīti ziņojuma augšdaļā. Atšķirība - vai tas ir pozitīvs vai negatīvs skaitlis - atspoguļo mēneša naudas plūsmu vai aizplūdi.
Uzskaitiet visus bezskaidras naudas posteņus, kuriem nepieciešams izpaust informāciju ziņojuma apakšā. Tas paredzēts tikai informatīviem nolūkiem.
Padomi
-
Katrai rindai trijās sadaļās jāziņo tikai par izmaiņām attiecīgajā kontā. Izmaiņas ir mēneša pieaugums vai samazinājums, salīdzinot konta beigu atlikumus ar konta atlikumiem.
