Jūs varat noteikt uzņēmuma gada beigu naudas un naudas ekvivalentu atlikumu, nosakot summas, kuras gada laikā esat pievienojis un atņēmis no dažiem kontiem jūsu grāmatvedības dokumentos. Jūsu nauda sastāv no jūsu papīra naudas, piemēram, monētām un valūtām, konta atlikumu pārbaudēm, sīkām skaidras naudas un neizmantotām pārbaudēm. Naudas ekvivalenti sastāv no ļoti drošiem, likvīdiem ieguldījumiem, kurus sagaidāt tiks pārvērsti naudā 90 dienu laikā. Konkrētam mērķim atmatā esošo naudu sauc par ierobežotu naudu, un tā nav daļa no naudas un naudas ekvivalentu atlikuma.
Atrodiet katra konta sākuma bilanci, kuru savā grāmatvedības uzskaitē var klasificēt kā skaidru naudu vai naudas ekvivalentu, piemēram, savu naudas kontu, algu uzskaites kontu, sīkās naudas un naudas tirgus ieguldījumu kontu. Nosakiet kopējos debeta maksājumus vai palielinājumus katram kontam un kopējos kredītus vai samazinājumus katram kontam, kas noticis gada laikā.Piemēram, pieņemsim, ka jūsu naudas konta sākuma bilance bija 10 000 ASV dolāru, jūsu kopējais debets gada laikā bija 15 000 ASV dolāru, un jūsu kopējie kredīti gada laikā bija $ 8000.
Pievienojiet katra konta debeta summu līdz sākuma bilancei. Piemēram, pievienojiet $ 15,000 kopējos debetus naudas konta $ 10,000 sākuma atlikumam, kas ir vienāds ar 25 000 ASV dolāru.
Lai aprēķinātu katra konta gada beigu bilanci, no katra rezultāta atņemiet katra konta kopējos kredītus. Piemēram, atņemiet $ 8000 kopējos kredītus savā naudas kontā no sava $ 25,000 rezultāta. Tas vienāds ar beigu naudas atlikumu $ 17,000.
Aprēķiniet katra konta beigu atlikuma summu, lai noteiktu gada beigu atlikumu skaidrā naudā un naudas ekvivalentos. Piemēram, ja jūsu gada beigu atlikumi skaidrā naudā, algas pārbaudē, sīkās naudas un naudas tirgus investīcijās ir attiecīgi 17 000 ASV dolāri, 5000 ASV dolāri, 1000 ASV dolāri un 4000 ASV dolāri, aprēķina šo summu summu. Tas ir 27 000 ASV dolāru kā naudas un naudas ekvivalentu atlikums gada beigās.
Ziņojiet par savu gada beigu naudas un naudas ekvivalentu bilanci savā bilances pirmajā rindā tekošo aktīvu sadaļā.
