Bankām ir jābūt pietiekami kapitalizētām, kas nozīmē, ka tām jābūt pietiekami daudz aktīvu, ko var viegli pārvērst naudā, lai izpildītu īstermiņa un ilgtermiņa saistības. Regulatori pieprasa bankām saglabāt divu veidu kapitālu, kas pazīstams kā 1. līmeņa un 2. līmeņa kapitāls, lai aizsargātu noguldītājus un akcionārus pret negaidītiem zaudējumiem. Šiem noteikumiem ir liela nozīme starptautiskās banku sistēmas drošībā un likviditātē.
Iegūstiet 1. līmeņa kapitālu, kas ir pastāvīgs akcionāru pašu kapitāls mīnus nemateriālā vērtība (nemateriālais aktīvs, piemēram, zīmola vērtība). Pastāvīgie akcionāri ir vienādi ar kopējās akcijas uzskaites vērtību (nominālvērtība plus papildu ieguldītāju ieguldītās summas) plus nesadalītā peļņa (neto ienākumi mīnus dividenžu maksājumi).
Reģistrē otrā līmeņa kapitālu, kas ir vienāds ar aizdevumu zaudējumu rezervēm (piemaksas par nesamaksātajiem aizdevumiem), kā arī subordinēto parādu (jaunāks parāds ar zemāku prasījumu nekā pārējais parāds), kā arī hibrīda parādu (piemēram, konvertējamu parādu, ko var pārvērst akcijās), mīnus ieguldījumi nekonsolidētos finanšu meitas uzņēmumos (ti, mazākuma līdzdalība) un ieguldījumi citu banku kapitālā.
Pievienojiet pirmā līmeņa kapitālu 2. līmeņa kapitālam, lai iegūtu kopējo kapitālu. Piemēram, ja bankas 1. līmeņa un 2. līmeņa kapitāls ir attiecīgi 1 miljons ASV dolāru un 1,5 miljoni ASV dolāru, tad kopējais kapitāls ir 2,5 miljoni ASV dolāru.
Aprēķina riska svērto aktīvu, kas ir bankas dažādie aktīvu veidi, kas tiek svērti atbilstoši to attiecīgajam riska līmenim. Naudas un valdības obligāciju riska svērums ir nulle procenti (t.i., bezriska); hipotekārajiem kredītiem tas ir 50 procenti; un parastajiem aizdevumiem tas ir 100 procenti. Piemēram, ja bankai ir 1 miljons dolāru skaidrā naudā un tam ir attiecīgi 4,8 milj. ASV dolāru un 20 miljonu ASV dolāru hipotekāro kredītu un parasto aizdevumu, tad kopējais riska svērtais aktīvs ir 22,4 miljoni ASV dolāru (1 000 000 x 0,00 + 4,800 000 x 0,50 + 20 000 000 x 1,00).
Aprēķiniet kapitāla rādītājus, kas ir attiecīgie kapitāla līmeņi, kas dalīti ar riska svērtajiem aktīviem un izteikti procentos. Piemērā 1. līmeņa kapitāla rādītājs ir aptuveni 4,5 procenti: (1 / 22,4) x 100; 2. līmeņa kapitāla rādītājs ir aptuveni 6,7 procenti: (1,5 / 22,4) x 100; kopējais kapitāla rādītājs, kas pazīstams kā kapitāla pietiekamības rādītājs, ir 11,2 procenti (4,5 + 6,7).
Novērtējiet kapitāla rādītājus atbilstoši minimālajām normatīvajām prasībām. 1989. gadā ASV pieņēma Starptautisko norēķinu bankas noteiktos minimālos kapitāla standartus, kas atrodas Bāzelē, Šveicē. Minimālā 1. līmeņa attiecība un kopējās kapitāla rādītāja prasības ir attiecīgi 4 un 8 procenti. Noslēdzot šo piemēru, pirmā līmeņa kapitāls un kopējie kapitāla rādītāji pārsniedz minimālās prasības.
Padomi
-
Bankas parasti atklāj savu kapitalizācijas koeficientu ieguldītājiem. Skatiet resursus, lai atklātu informāciju par Amerikas Bankas kapitāla rādītāju.
Saskaņā ar 2010. gada decembra Bloomberg ziņojumu starptautiskie banku regulatori ir ierosinājuši paaugstināt minimālo 1. līmeņa kapitāla rādītāju no 4 līdz 4,5 procentiem, un papildu buferis līdz pat 2,5 procentiem ātrāka kredīta pieauguma laikā (piemēram, uzplaukuma laikā).
