Pirms kredīta apstiprināšanas, kredītlīnijas paplašināšanas vai klienta kredītprofila palielināšanas banka veic virkni rūpīgu analīzi. Tas tiek darīts, lai samazinātu kredītrisku, uzraudzītu parādu līmeni un nodrošinātu, ka aizņēmēji saņem datus par darbības rezultātiem, kad tie iesniedz finanšu pārskatus un grāmatvedības rādītājus.
Saistības
Banka pievērš uzmanību potenciālajam aizņēmēja saistībām pirms aizdevuma pieteikuma piešķiršanas. Tas tiek darīts, lai novērtētu, cik daudz naudas ir iespējamajam parādniekam un kas ir esošie kreditori. Izvērtējot atbildības tendences, banka pārliecinās, ka tā nepalielina savu ekspozīciju vienam klientam - situācija, kad banku speciālisti zvana pārmērīgi. Piemēram, ja bankai jau ir nozīmīgi neatmaksātie aizdevumi ar klientu, vairāk kredītu var palielināt.
Aktīvi
Aktīviem ir būtiska loma bankas aizdevumu lēmumā. Ņemot vērā, ka aktīvi pārstāv resursus, ko aizņēmējs izmantos, lai radītu naudu un atmaksātu bankai, aizdevuma darbinieki novērtē parādnieka esošos aktīvus, lai noteiktu īstermiņa maksātspēju. Aktīvi ir daļa no korporatīvā finanšu stāvokļa pārskata, un tie tiek iegūti no klientu saņemtajiem līdzekļiem, skaidrā naudā un precēm līdz datortehnikai, nekustamajam īpašumam un rūpnīcas iekārtām.
Ieņēmumi
Baņķieri iedziļinās uzņēmuma aizņēmēja peļņas un zaudējumu aprēķinā, lai noteiktu, cik daudz uzņēmumu rada ieņēmumus. Aizdevumu darbinieki īpašu uzmanību pievērš ieņēmumu posteņiem, jo nelabvēlīgas rentabilitātes izmaiņas var ierobežot uzņēmuma spēju atmaksāt savus parādus. Var rasties tādi scenāriji kā pagaidu finansiālas grūtības un bankrots, situācija, ko aizdevēji parasti uztrauc. Peļņas un zaudējumu aprēķinu sauc arī par ienākumu pārskatu, P&L vai peļņas vai zaudējumu aprēķinu.
Izdevumi
Kredītrīkotājs pārņem uzņēmuma P&L, lai redzētu, kā uzņēmums plāno gūt ienākumus, izmantojot esošos administratīvo maksu un ražošanas izmaksu līmeņus. Mērķis ir noteikt, kā uzņēmums var virzīt savu darbību ekonomiski ilgtspējīgā veidā, vienlaikus ierobežojot pārmērīgus izdevumus. Atlikumu var būt grūti panākt, jo uzņēmumu paplašināšanas plāni un ilgtermiņa ieguldījumi parasti prasa ievērojamus izdevumus. Bet bez šiem izdevumiem, uzņēmumam varētu būt grūti stimulēt pārdošanu, ieviest jauninājumus un palielināt tirgus daļu.
Naudas plūsmas
Baņķierim ir lietderīgi apkopot maksātspējas datus no bilancēm un P & Ls, bet galvenais mērķis ir novērtēt aizņēmēja naudas plūsmas. Pētot likviditātes kustības, finansētājs pārliecinās, ka uzņēmumam ir regulāras naudas plūsmas un ka tai būs pietiekami daudz naudas, lai izpildītu savas saistības. Korporatīvās naudas plūsmas pārskats sniedz ieskatu uzņēmuma likviditātes svārstībās darbības, ieguldījumu un finansēšanas darbībās.
