Finanšu pārskati sniedz kreditoriem visaptverošu pārskatu par uzņēmuma finansiālo stāvokli. Sīkāka informācija, piemēram, ienākumi, esošās parādsaistības, izdevumi, algas, peļņa un naudas plūsma, viss faktors ir iekļauts kopējā uzņēmējdarbības finanšu profilā. Kreditori izmanto finanšu pārskatus, lai noteiktu, vai bizness ir drošs kredītrisks, kā arī tā spēja atmaksāt parādu, kā tas ir panākts.
Pašreizējā attiecība
Vienkārši sakot, pašreizējā attiecība ir pašreizējie uzņēmējdarbības aktīvi, kas dalīti ar pašreizējām uzņēmējdarbības saistībām. Pašreizējais ir definēts kā nākamie 12 mēneši. Aktīvi ietver skaidru naudu, debitoru parādus, krājumus un priekšapmaksas izdevumus, bet saistības ietver kreditoru parādus, kredītkartes un uzkrātos izdevumus. Pašreizējā attiecība, kas lielāka par 1,2, parasti tiek atzīta par labu attiecību. Kreditori izmanto šo attiecību, lai noteiktu uzņēmuma spēju nākamajā gadā atmaksāt parādu.
Parāds pret pašu kapitālu
Kreditori izmanto parāda attiecība pret pašu kapitālu, lai noteiktu pašu kapitāla un parāda relatīvo proporciju, ko izmanto uzņēmuma aktīvu finansēšanai. Šī attiecība dod kreditoriem izpratni par to, kā uzņēmums izmanto parādu, un tās spēju atmaksāt papildu parādu. Formula parāda parādu noteikšanai ir kopējās uzņēmējdarbības saistības, kas dalītas ar akcionāru pašu kapitālu. Kā kreditori novērtē parāda un pašu kapitāla attiecību atkarībā no uzņēmējdarbības veida vai nozares.
Aizdevuma atmaksāšanas avots
Kreditori analizē uzņēmējdarbības finanšu pārskatus, lai noteiktu, kā uzņēmums atmaksās aizdevumu vai papildu parādu, un naudas plūsma tiek uzskatīta par galveno parāda atmaksas avotu. Tā kā esošā naudas plūsma var nebūt pietiekama, lai segtu papildu parādus, kreditori meklē izaugsmes tendences, vienreizējus izdevumus, kas ietekmēja naudas plūsmu, parādu likvidēšanu, diskrecionāros izdevumus un beigušās saistības novērtēt nākotnes naudas plūsmu.
Aizdevuma atmaksāšanas sekundārais avots
Lai gan naudas plūsma parasti tiek uzskatīta par galveno aizdevuma atmaksas avotu, tā var nebūt pietiekama, lai segtu darbības izdevumus un papildu parāda atmaksu. Naudas plūsmas novērtēšana var būt sarežģīta arī sākuma uzņēmumiem vai uzņēmējdarbības paplašināšanai. Kreditori izmanto finanšu pārskatus, lai noteiktu sekundāros aizdevuma atmaksas avotus, ko dēvē arī par nodrošinājumu, piemēram, nekustamo īpašumu, aprīkojumu, debitoru parādus vai krājumus. Gadījumā, ja uzņēmums nespēj atmaksāt parādu, kreditors varēs likvidēt šos posteņus, lai apmierinātu parādu.
