Valsts fiskālā sistēma ir valsts ieņēmumu un izdevumu pilnā struktūra un sistēma, kurā tās aģentūras vāc un izmaksā šos līdzekļus. Šo sistēmu regulē tautas ekonomiskā politika, kas izriet no pārvaldes struktūras lēmumiem. Uzņēmumiem jāsaprot valsts fiskālā sistēma, lai efektīvi darbotos tās robežās; tāpat valstīm ir jāsaglabā stabilas fiskālās sistēmas, lai veicinātu ilgtermiņa ieguldījumus.
Tiešā aplikšana ar nodokļiem
Tiešā aplikšana ar nodokļiem ir metode, ko daudzas fiskālās sistēmas izmanto, lai palielinātu valsts ieņēmumus, pieprasot nodokļu maksātājiem samaksāt naudu tieši valdībai. Divi kopēji tiešo nodokļu piemēri ir iedzīvotāju ienākuma nodoklis un uzņēmumu ienākuma nodoklis. Abos šajos gadījumos persona, kas maksā nodokli, ziņo valdībai par savu nodokli apliekamo ienākumu kopsummu un samaksā procentus no šīs summas, atskaitot visus piemērojamos atskaitījumus. Vēl viens kopīgs tiešo nodokļu veids ir tarifs, kas ir nodoklis, kas uzlikts priekšmetiem, kas tiek nosūtīti pāri starptautiskajām robežām.
Netiešie nodokļi
Netiešie nodokļi ir jebkurš nodoklis, ko iekasē un maksā privāts uzņēmums, kas nav tas, kurš faktiski maksā nodokli. Piemēram, ASV ir izplatīts tirdzniecības nodoklis un pievienotās vērtības nodoklis, kas ir izplatīts Eiropā. Patērētājs, kurš iegādājas priekšmetu, par kuru valdības nodevām ir jāmaksā nodoklis, papildus samaksai jāmaksā nodoklis. Pievienotās vērtības nodokļa sistēmā ražotāji maksā nodokli par vērtību, ko tie pievieno izejmateriāliem vai vienkāršiem priekšmetiem, to rafinējot, apstrādājot vai montējot, un ražotājs nodod šī nodokļa svaru patērētājam, pievienojot cenas cenu. produkts. Vēl viens izplatīts netiešo nodokļu veids ir akcīzes nodoklis, kas ir papildu pārdošanas nodoklis, ko valdība iekļauj konkrētos posteņos. Akcīzes nodokļi parasti tiek iekasēti par vienu vienību, piemēram, benzīna galonu, nevis procentos no cenas.
Maksas un sodi
Arī valdības palielina ieņēmumus, iekasējot maksu par saviem pakalpojumiem. Piemēram, personām un organizācijām, kas iesniedz pieteikumu licenču saņemšanai, parasti ir jāmaksā maksa par licenci un par katru atjaunošanu. Tāpat, ja cilvēki vai uzņēmumi tiek atzīti par vainīgiem likumu vai noteikumu pārkāpšanā, tos var novērtēt ar naudas sodiem, naudas sodiem, kas parasti nonāk valdības vispārējā fondā.
Valdības uzņēmumi
Dažās valstīs valdība palielina ieņēmumus, pārņemot visu nozari un padarot to par publisku uzņēmumu. Kalnrūpniecība un naftas urbšana ir divi uzņēmumi, kurus valdības bieži vien iegūst no privātām rokām, lai palielinātu ieņēmumus. ASV ASV ir alkoholisko dzērienu pārdošanas monopols.
Valdības programmas
Tāpat kā fiskālā sistēma var izmantot dažādus veidus, kā savākt ieņēmumus, tā var arī tērēt valsts naudu vairākos veidos. Piemēram, lielākā daļa mūsdienu fiskālo sistēmu paļaujas uz valdību, lai izveidotu un uzturētu infrastruktūras objektus, piemēram, ceļus, tiltus, dzelzceļus, cauruļvadus un kanālus. Šīs valdības investīcijas bieži vien noved pie lielākiem privātā sektora ieņēmumiem, kas paši rada augstus valdības ienākumus. Citi izplatītie izdevumu veidi finansē militāros spēkus, civilās aizsardzības spēkus, izglītības, veselības aprūpes un labklājības programmas.
Strīds
Vislielākās pretrunas attiecībā uz fiskālajām sistēmām izriet no jautājuma par to, vai valdībām būtu jāiekasē lieli nodokļi un plaši jāiejaucas privātajā sektorā, vai arī tad, ja tām ir nepieciešams iekasēt zemus nodokļus un iejaukties privātajā nozarē tikai tad, kad tas ir nepieciešams. Uzņēmumu īpašnieki mēdz apgalvot, ka ierobežota iejaukšanās rada labāku ekonomiku, kas ir izdevīga ikvienam, bet citi apgalvo, ka šāda minimāla valdības iejaukšanās rada netaisnīgu labklājības sadalījumu, nepietiekamu publisko infrastruktūru un nepietiekamu regulējumu, lai aizsargātu vidusmēra patērētājus.
