Galvenajam grāmatvedības kontam jāatspoguļo uzņēmuma konta konts, jo tam būtu jāatspoguļo visi noguldījumi un pārbaudes, kas veiktas jūsu uzņēmumā un no tā. Galvenais grāmatvedis būtībā ir pārbaudes reģistrs. Bankas konta izlīdzināšana ar virsgrāmatu ir tāda pati kā regulārās čeku bilances līdzsvarošana ar bankas izrakstu.
Pārbaudiet papildinājumu un atņemšanu virsgrāmatā, īpaši, ja virsgrāmatu sagatavo manuāli. Tas nodrošina, ka pārskata kopsavilkums ir precīzs.
Salīdziniet visas galvenajā grāmatā norādītās čeku summas ar čeku summām, kas norādītas bankas izrakstā. Tāpat pārbaudiet noguldījumu kopsummas, kas norādītas galvenajā grāmatā, ar depozītiem, kas parādīti bankas izrakstā. Ja kādā no norādītajām summām parādās neatbilstības, nosakiet, vai tā ir bankas kļūda vai grāmatvedības ieraksta kļūda.
Uzskaitiet visas galvenās virsgrāmatā norādītās neapmaksātās čekus un noguldījumus, kas vēl nav atspoguļoti bankas pārskatā. Tas ir izplatīts noguldījumiem, kas notikuši mēneša beigās.
Pārliecinieties, ka visas bankas izmaksas, kas norādītas bankas izrakstā, piemēram, dažādas bankas maksas, tiek iekļautas arī galvenajā grāmatvedības kontā.
Saskaņojiet virsgrāmatas bilanci ar bankas bilanci, atņemot visus neizpildītos čekus, kas parādīti virsrakstā, bet vēl nav atspoguļoti bankas pārskatā. Pievienojiet visus virsgrāmatā parādītos atlikušos noguldījumus, bet vēl nav atspoguļoti bankas izrakstā, līdz bankas bilancei. Pielāgotajam bankas bilancei ir jābūt vienādai ar gala bilanci, kas parādīta galvenajā grāmatā.
Padomi
-
Ir pieejamas vairākas programmatūras programmas, lai veiktu bankas saskaņošanu. Daži no tiem ir automatizētas virsgrāmatas programmas ar iebūvētiem konta saskaņojumiem.
Brīdinājums
Nekavējoties informējiet banku, ja konstatējat neatbilstību starp jūsu virsgrāmatas bilanci un bankas bilanci. Lielākā daļa problēmu ir saistītas ar ievades kļūdām vai nu no bankas, vai personas, kas ieraksta galvenajā grāmatā.
