Naudas plūsmas pārskats ir dokuments, kas parāda, cik daudz naudas (vai naudas ekvivalentu) nonāk biznesā un cik daudz izslēdzas. Naudas plūsmas pārskats tiek uzskatīts par nepieciešamo peļņu no peļņas vai zaudējumu aprēķina un bilances, novērtējot uzņēmuma finansiālo stāvokli. Naudas plūsmas pārskatu var iesniegt vairākos dažādos formātos. Tomēr pilnīga, kodolīga un skaidra skaidras naudas izpaušanas atklāšana ir vienīgā patiesā prasība naudas plūsmas pārskatam.
Naudas plūsmas pārskati parasti attiecas uz vienu gadu vai ilgākiem periodiem, vairāk vai mazāk detalizēti, atkarībā no naudas plūsmas pārskata paredzētā izmantošanas. Šis pirmais ceturkšņa naudas plūsmas pārskats jaunam būvniecības uzņēmumam ir ļoti vienkāršs, lai ilustrētu naudas plūsmas pārskata principus un komponentus.
Apkopojiet ierakstus, kas būs nepieciešami naudas plūsmas pārskatam.
Pārbaudiet, vai jūsu beigu naudas atlikumi par katru grāmatvedības periodu atbilst jūsu saskaņotajiem bankas izrakstiem.
Iestatiet izklājlapu naudas plūsmas pārskatam. Atveriet jaunu failu izklājlapu programmā un piešķiriet tai nosaukumu. Piemērs: "Acme Construction, 2010. gada pirmā ceturkšņa naudas plūsmas pārskats."
Nosaukiet naudas plūsmas pārskata slejas. Piemērs: 2010. gada pirmā ceturkšņa naudas plūsmas pārskatam būs piecas slejas ar šādām pozīcijām: (pirmā sleja šobrīd ir tukša), "janvāris", "februāris", "marts", "neto pirmā ceturkšņa nauda" Plūsma."
Pārbaudiet savus naudas kontus un izveidojiet sarakstu ar visiem avotiem, no kuriem esat saņēmis skaidru naudu laika posmos, uz kuriem attiecas jūsu naudas plūsmas pārskats. Pēc tam izveidojiet visu veidu skaidras naudas izmaksu sarakstu par tiem pašiem periodiem.
Izmantojiet sarakstu, ko esat sagatavojis 5. solī, lai iezīmētu naudas plūsmas pārskata izklājlapas rindas. Skaidras naudas ieņēmumi būs pirmā sadaļa, skaidras naudas izmaksas būs otrā sadaļa. Katrai sadaļai būs starpsumma. Pēdējā rindā būs neto naudas plūsma par katru periodu. Piemērs: Acme Construction pirmā ceturkšņa naudas plūsmas pārskatam būs šādas rindas etiķetes: "Cash Received" (skaidras naudas ieņēmumu sadaļas etiķete); "Sākuma nauda"; "Maksājumi no klientiem"; "Aizdevumi"; "Ieguldītais kapitāls"; "Kopā saņemtie naudas līdzekļi" (starpsummas etiķete); "Skaidras naudas izmaksas" (skaidras naudas izmaksu sadaļa); "Algas"; "Būvniecības izdevumi"; "Citi darbības izdevumi"; "Kopējās naudas izmaksas" (nodaļas starpsumma); "Naudas atlikuma beigas" (naudas līdzekļu sākuma, kopējās naudas un kopējās naudas izmaksas summa); "Neto naudas plūsma" (kopējais saņemto naudas līdzekļu un kopējās naudas izmaksas).
Ierakstiet sākuma naudas skaitļus atbilstošās naudas plūsmas pārskata izklājlapas šūnās: iepazīstieties ar informāciju par skaidras naudas kontu un atrodiet sākuma naudas atlikumu par katru periodu, par kuru tiks ziņots naudas plūsmas pārskatā. Ierakstiet šos numurus jūsu naudas plūsmas pārskata atbilstošajās šūnās. Piemēram, Acme Construction: sākums Naudas atlikumi, kas iegūti no Acme grāmatvedības ierakstiem, ir --- janvāris, $ 0; Februāris, $ 180,000; Marts, $ 50,000.
Reģistrē un kopsummā par katru grāmatvedības periodu, kas tiks atspoguļots jūsu naudas plūsmas pārskatā, saņemtajiem skaidras naudas ieņēmumiem: Apmeklējiet savus naudas konta ierakstus un apkopojiet kopsummas par katru skaidras naudas saņemšanas kategorijas periodu. Reģistrējiet šos skaitļus atbilstošajās šūnās, kas norādītas naudas plūsmas pārskatā. Ievietojiet starpsummas par katru grāmatvedības periodu rindā "Kopējie naudas ieņēmumi". Lai aprēķinātu šīs summas, izmantojiet formulas, lai tās automātiski atjauninātu, ja mainīsiet izklājlapas datus.
Piemēram, Acme Construction: janvāris - maksājumi no klientiem, $ 50,000; Aizdevumi, 150 000; Ieguldītais kapitāls, $ 200,000; Kopējie naudas ieņēmumi, $ 400,000; Februāris - maksājumi no klientiem, $ 125,000; Kredīti, $ 0; Ieguldītais kapitāls, $ 0; Kopējie naudas ieņēmumi, $ 125,000; Marts - maksājumi no klientiem, $ 315,000; Kredīti, $ 0; Ieguldītais kapitāls, $ 0; Kopējie naudas ieņēmumi, $ 315,000.
Ierakstiet un starpsummas par naudas izmaksām par katru grāmatvedības periodu, par kuru tiks ziņots jūsu naudas plūsmas pārskatā: iepazīstieties ar naudas konta ierakstiem un apkopojiet kopsummas par katru skaidras naudas izmaksas kategoriju. Ierakstiet kopsavilkumus attiecīgajās šūnās, kas norādītas naudas plūsmas pārskatā. Ievietojiet starpsummas par katru grāmatvedības periodu rindā "Kopējie naudas izmaksas". Tāpat kā 8. solī, izmantojiet formulas, lai aprēķinātu šīs summas. Piemēram, Acme Construction: janvāris - algas, $ 80,000; Celtniecības izdevumi, $ 125,000; Citi darbības izdevumi, $ 15,000; Naudas izmaksas kopā, $ 220,000; Februāris - algas, $ 80,000; Celtniecības izdevumi, $ 157,000; Citi darbības izdevumi, $ 18,000; Naudas izmaksas kopā, $ 255,000; Marts - Algas, $ 85,000; Būvniecības izdevumi - 185 000 ASV dolāru; Citi darbības izdevumi, $ 18,000; Naudas izmaksas kopā, $ 288,000.
Aprēķiniet savu beigu naudas atlikumu par katru grāmatvedības periodu: rindā ar nosaukumu "Naudas atlikuma beigas" ierakstiet savu sākuma naudas summu, kopējos naudas ieņēmumus un kopējās naudas izmaksas par katru pārskata periodu. Vēlreiz izmantojiet formulas, lai attēlotu šīs summas.
Aprēķiniet savu neto naudas plūsmu par katru periodu, par kuru tiks ziņots jūsu naudas plūsmas pārskatā: rindā ar nosaukumu "Neto naudas plūsma" ierakstiet kopējo naudas ieņēmumu un kopējo naudas izmaksu summu par katru pārskata periodu. Tāpat kā 10. solī, izmantojiet formulas, lai aprēķinātu šīs summas.
Ierakstiet sākuma naudas atlikumu visam datumu diapazonam, uz kuru attiecas naudas plūsmas pārskats izklājlapas pēdējā slejā. Piemērs: Acme konstrukcijas Sākums Naudas atlikums pirmajam ceturksnim ir $ 0.
Naudas plūsmas pārskata pēdējā slejā aprēķiniet katras rindas kopsummas. Vēlreiz izmantojiet formulas, lai attēlotu šīs summas. Iezīmējiet šo sleju.
Piemērs. Pēdējā sleja Acme Construction naudas plūsmas pārskatā ir apzīmēta kā "Neto pirmā ceturkšņa naudas plūsma". Aprēķinātie skaitļi ir "Maksājumi no klientiem", $ 490,000; "Aizdevumi", 150 000; "Ieguldītais kapitāls", 200 000; "Kopējie naudas ieņēmumi", 850 000 ASV dolāru; "Algas", $ 245,000; "Būvniecības izdevumi", 467 000 ASV dolāru; "Citi darbības izdevumi", $ 51,000; "Kopējās naudas izmaksas", $ 763,000.
Saglabājiet naudas plūsmas pārskata izklājlapu datorā. Veiciet dubultu pārbaudi par visiem jūsu datiem par pareizību un izdrukājiet naudas plūsmas pārskatu.
Padomi
-
Lai pārbaudītu datu precizitāti, apkopojot datus par skaidras naudas saņemšanu un naudas izmaksām, salīdziniet savu periodu kopsummu ar saistītajiem izdevumu kontiem par šiem periodiem. Ja izmantojat uzkrājumu veidošanas metodi, jūs varat konstatēt, ka šie kopsummas nepiekrīt, bet jūs varat saskaņot kopsummas, nosakot, kādi izdevumi vēl nav samaksāti, un kādi pārskata perioda maksājumi bija par iepriekšējiem periodiem.
