Samaksa par to, ko jūs darāt, neapšaubāmi ir laba lieta, bet samaksa par lietām, kas neietver izkāpšanu no gultas un dodas uz darbu, varētu būt vēl labāka. Tā ir būtiskā atšķirība starp nopelnītajiem un nenopelnītajiem ienākumiem: ja esat strādājis par to, tas, iespējams, ir nopelnījis ienākumus, un, ja tas ir nauda, kas rullējas neatkarīgi no tā, ko jūs darāt, tas ir nenopelnītie ienākumi. Ja jums ir aizdomas, ka IRS nenopelnīto ienākumu definīcija ir mazliet sarežģītāka par to, jums būtu taisnība.
Kas ir nenopelnītie ienākumi?
Pirmais pārbaudījums, vai ienākumi ir nopelnīti vai nopelnīti, ir aplūkot nopelnīto ienākumu definīciju un redzēt, vai tas ir spēkā. IRS uzskata, ka jūsu ienākumi ir nopelnīti, ja tas ir algas, algas, padomi un citi ar nodokli apliekami maksājumi; arodbiedrību streiku pabalsti; invaliditātes maksājumi, ko saņemat, pirms esat sasniedzis pensijas vecumu un ieņēmumus no sava uzņēmuma darbības. Ir arī daži citi īpaši gadījumi, bet tie ir svarīgi. Nenopelnītie ienākumi tiek definēti kā ienākumi, kas nav no lietām. Daži 17. publikācijā minētie piemēri ietver ar nodokli apliekamus procentus, kapitāla pieaugumu, dividendes un kapitāla pieauguma sadali, bezdarba maksājumus, ja jūs atlaižat, un dažāda veida stipendijas vai pensijas ienākumus.
Kāpēc tas nav apgūts?
Lielākā daļa no šiem ienākumu veidiem tiek uzskatīti par nenopelnītiem, bet tie nav apgūti iemesla dēļ. Šie iemesli atšķiras. Piemēram, ja jums ir stipendiju ienākumi, jūs, iespējams, esat „nopelnījis” to gadu ilgā slogāšanā skolā, bet ne strādājot par algām parastajā nozīmē. Pensiju ienākumi ir jūsu iepriekšējo nodarbinātības ienākumu blakusprodukts, kas nozīmē, ka jūs gūstat labumu no darba ienākumiem, par kuriem jau esat samaksājis nodokļus. Tādā pašā veidā nauda, ko esat nosūtījis darbam jums - vai nu nopelnot procentus, vai kā ieguldījumus fondos vai atsevišķās akcijās - sākotnēji var būt nākusi no jūsu algas vai algas, bet jūs jau esat samaksājis nodokļus par to.
Kāpēc ieguldījumu ienākumi ir zemāki nodokļi
Viena lieta, ko pamanīsiet par nenopelnītiem ienākumiem, ir tas, ka daudz no tā ir ienākumi no ieguldījumiem. Ja jūs, piemēram, iegādājaties kompaktdiskus vai iegādājoties naudu krājkontā, procenti no tiem tiek uzskatīti par nenopelnītiem ienākumiem. Kapitāla pieaugums no ieguldījumu skaita pieauguma kā nenopelnītie ienākumi. Ja jūsu kapitāla pieaugums netieši radies, ja jūsu īpašumā esošais fonds guvis peļņu kādā no tās akcijām, jūsu daļa no tā - kapitāla pieauguma sadale - ir arī nenopelnītie ienākumi. Ja jums ir ienākumu portfelis, kas veidots no akcijām, kas maksā dividendes, saņemtos dividenžu maksājumus uzskata arī par nenopelnītiem ienākumiem. Procentu ienākumi tiek aplikti ar nodokļiem tāpat kā jūsu regulārie ienākumi, bet dividendes un kapitāla pieaugums piesaista mazāk nodokļa. Ieguldījumu ienākumiem ir labvēlīgs nodokļu režīms. Cinisks varētu apgalvot, ka nodokļu tiesības veicina pārtikušo. Vienlīdzīgāks viedoklis ir tikai tas, ka ekonomikas izaugsmei ir vajadzīgas aktīvas investīcijas, nevis pasīva procentu ienākumi, tāpēc nodokļu sistēma ir strukturēta, lai stimulētu ieguldījumus.
Kādas ir cenas?
Nodokļu likmes, ko maksājat par parastajiem ienākumiem, proti, nopelnītajiem ienākumiem un procentu ienākumiem, ir diezgan atšķirīgas. Tie ir atkarīgi no jūsu statusa - vienotas, precētas pieteikuma kopā vai atsevišķi, mājsaimniecības vadītāja utt. - un cik daudz esat nopelnījis gada laikā. Zemākos ienākumus, jūs varētu maksāt tikpat kā 10 vai 15 procentus, bet šī rakstīšanas brīdī ienākumi no 37,950 ASV dolāriem uz vienu cilvēku varētu piesaistīt nodokļus par 25 procentiem līdz 39,6 procentiem. Turpretī dividenžu ienākumi un ilgtermiņa kapitāla pieaugums tiek aplikti ar nodokli, ja esat divos zemākajos ienākumu līmeņos. Ja jūs esat vienā no iekavām, sākot no 25 līdz 35 procentiem no parastajiem ienākumiem, jūs maksāsiet 15 procentus no šiem ienākumiem no ieguldījumiem. Ja jūs esat visaugstākajā pozīcijā, par 39,6% nodokli par saviem parastajiem ienākumiem, jums būs jāmaksā 20 procenti no dividendēm un kapitāla pieauguma. Tas ir aptuveni puse no likmes, ko maksāsiet parastajiem ienākumiem.
Nodokļu aizsardzība
Šī labvēlīgā attieksme pret ienākumiem no ieguldījumiem ir liela, bet jūs joprojām maksājat nodokļus par savu naudas pieaugumu. Ja jūs mēģināt veidot ligzdu olu pensijai, jūs varat veikt lietas soli tālāk, turot savus ieguldījumus nodokļu kontā, piemēram, IRA vai darba devēja sponsorētā 401 (k). Šajos kontos jūsu nauda var pieaugt bez nodokļiem līdz brīdim, kad jūs aiziet pensijā, kas ir milzīga priekšrocība. Ar standarta IRA vai 401 (k), jūs veicat savu iemaksu ar pirmsnodokļu dolāriem un samaksājiet nodokli par naudu, kad to izņemat pensijā. Iespējams, ka jūsu ienākumi būs zemāki, tāpēc līdz tam laikam būs jāmaksā mazāk. Naudas iekļaušana plānā arī samazina jūsu apliekamo ienākumu gadā, kas ir vēl viens noderīgs ieguvums. Roth IRA darbojas pretēji. Jūs maksājat viņus ar dolāriem pēc nodokļu nomaksas un nesaņemat atskaitīt savas iemaksas no jūsu apliekamajiem ienākumiem, bet pēc tam, kad esat aizgājis pensijā, viņi saņem ienākumus bez nodokļiem. Jūs varat arī veikt savas iemaksas no Roth IRA, neuzņemot nodokļu trāpījumu, tāpēc tas ir arī potenciālais avārijas fondu avots.
Kas par bērniem?
Vēl viens pagodināts veids, kā samaksāt vēl mazākus nodokļus par jūsu nenopelnītajiem ienākumiem, ir daļa no tā ievietošanas jūsu bērnu vārdos. Ja vien jūs neesat bērna zvaigzne, viņu ienākumi, iespējams, ir zemāki par taviem, un viņi būs vienā no zemākajām nodokļu kategorijām. Ar apgādībā esoša bērna rokām procentu ienākumi var piesaistīt nelielu vai nekādu nodokli, un nodokļi par dividendēm vai ienākumiem no kapitāla parasti vairumam bērnu būs nulle, īpaši tad, ja viņi ir jauni. Jūs atradīsiet īsu diskusiju par bērnu nenopelnītajiem ienākumiem IRS publikācijā 17, nodaļā par nodokļu noteikšanu, bet, lai iegūtu pilnīgāku skaidrojumu, jums būs jāgriežas pie IRS publikācijas 929. Tas ir tas, kas attiecas uz nodokļu noteikumiem par bērni un citi apgādājamie, un ar to rokā jūs varēsiet diezgan ātri izlemt, vai gūsiet labumu no saviem nodokļiem.
UTMA un UGMA konti
Jums būs jāizveido sava veida roku garuma konts vai aizturēšanas konts, lai likumīgi pārskaitītu ieguldījumus - un nenopelnītos ienākumus, ko tie rada - bērniem. Ir izglītības specifiskie konti, bet tiem ir daudz ierobežojumu. Elastīgāka pieeja ir izmantot Universālā pārskaitījuma nepilngadīgo kontu vai UTMA šim nolūkam. Dažām valstīm ir nedaudz atšķirīga versija, ko sauc par Universal Gift to Minors kontu, vai UGMA, bet viņi ir diezgan līdzīgi kā viņi strādā. Jūs izveidojat kontu turētājbankā, vai nu pašam, vai citam atbildīgam pieaugušajam, kurš pārvalda kontu un tā ieguldījumus bērna vārdā. Šī stratēģija samazina jūsu apliekamos ienākumus un ievieto ligzdu olu jūsu bērnu rokās, kas abas ir lieliskas lietas, un pārsteidzoši, ka daudzi vecāki pagātnē patiešām ļaunprātīgi izmantoja iespēju. UTMA nodokļu noteikumi IRS ir ieviesti no 2018. gada tikai tad, ja pirmie $ 2,100 bērna nenopelnītie ienākumi ir neapliekami. Iepriekš tas tiek aplikts ar tādu pašu likmi kā tradicionālajiem trastiem un īpašumiem.
Daži UTMA sliekšņi
Nekas nav perfekts, protams, un ir daži noteikti trūkumi, lai izveidotu UTMA saviem bērniem. Viens no tiem ir tas, ka jūs esat tikai nodevuši šos ieguldījumus un viņi vairs nav jūsu. Ja jūs esat turētājbanka, jūs varat likumīgi tērēt daļu no šīs naudas bērna izdevumiem, bet jūs nevarat to atdot savai lietošanai. Vēl svarīgāk ir tas, ka šie ieguldījumi un ienākumi, ko tie rada, kļūst par jūsu bērna īpašumu pilngadības vecumā bez ierobežojumiem, kā viņi tiek izmantoti. Ir dažas patiešām acīmredzamas problēmas ar to. Viens no tiem ir tas, ka tas var ietekmēt jūsu bērna atbilstību studentu kredītiem, kas var būt sarežģīti, pat ja jūs vienmēr būtu domājis par koledžas fondu. Vēl viens ir tas, ka jaunie pieaugušie ne vienmēr ir labi naudas menedžeri, un nekas nav teikt, ka jūsu 20 gadu glābšanas laiks netiks sagrauts smagā ballīte. Viss, kas jums jādara, ir apmācīt savus bērnus labi izmantot savu naudu un ceru, ka viņi būs pietiekami mērķtiecīgi, lai to izmantotu saprātīgi. Neapšaubāmi, viņu iesaistīšana savās UTMA detaļās var būt labs veids, kā palīdzēt viņiem augt, lai tie būtu fiskāli atbildīgi.
