Konsolidācijas darba dokuments ir grāmatvedības dokuments, ko izmanto, lai parādītu, kā uzņēmums konsolidē savus aktīvus pēc tam, kad iegādājies citu, parasti mazāku uzņēmumu. Trīsdaļīgā konsolidācijas darba dokumentā ir apkopots triju citu finanšu pārskatu kopsavilkums, kas ir būtiski iegādei: peļņas vai zaudējumu aprēķins, nesadalītā peļņas pārskats un bilance. Konsolidēta darba dokumenta izveide ir pirmais solis jaunas finanšu uzskaites sistēmas izveidē. Abi uzņēmumi paturēja atsevišķus ierakstus pat tūlīt pēc iegādes, bet tagad viņiem ir jāapvienojas kā viens uzņēmums un jāuztur viens finanšu uzskaites kopums. Trīsdaļīgs konsolidācijas darba dokuments ir pirmais no šiem finanšu dokumentiem, kas jāizveido.
Sadaliet darblapu trīs vienādās horizontālajās daļās. Norādiet konsolidētā peļņas vai zaudējumu aprēķina dokumenta augšējo daļu, konsolidētās nesadalītās peļņas konsolidētā pārskata vidējo daļu un konsolidētās bilances apakšējo daļu. Darbs plūst pa lapu, no kreisās uz labo pusi.
Izmantot jaunāko informāciju par ienākumiem, ko uzņēmumi ir saņēmuši, vai nu to grāmatvedības nodaļas vai gada ieguldītāja ziņojums, ja tie ir publiski uzņēmumi.
Izveidojiet peļņas vai zaudējumu aprēķinu abiem uzņēmumiem tā, it kā tie būtu viens. Apvienojiet debitoru parādus, ieņēmumu un izdevumu datus no katra uzņēmuma, lai katram termiņam būtu viena vērtība. Uzrakstiet šos terminus darblapas peļņas vai zaudējumu aprēķina daļā. Izmantojiet šīs vērtības, lai strādātu pie lapas, aizpildot nepieciešamās vērtības attiecībā uz nesadalītās peļņas pārskata noteikumiem un bilances noteikumiem, piemēram, nesadalīto peļņu, aktīvus un pārdoto preču izmaksas.
Veiciet darblapā ierakstu izņemšanu, ja preces un skaidra nauda tika apmainīta starp šiem diviem uzņēmumiem pēc iegādes, bet pirms darblapas konsolidācijas - piemēram, ja uzņēmums A iegādājās $ 10 materiālu no uzņēmuma B. Konsolidētajā darblapā šis darījums parādīsies uzskaites nolūkos, bet arī parādīsies ieraksts, kas parādīs $ 10 naudas plūsmu no uzņēmuma B uz uzņēmumu A, lai saglabātu grāmatas. Ja ierakstu likvidēšana netiks veikta, tas parādīsies tā, it kā uzņēmums gūtu peļņu, kad tas vienkārši pārvieto resursus uzņēmumā.
