Grāmatveži bieži izmanto darblapas kā sākotnējo soli finanšu pārskatu sagatavošanā un informācijas apkopošanā. Darba lapa ir līdzeklis, lai izveidotu izmēģinājuma līdzsvaru un pielāgotu izmēģinājuma bilanci. Tas izmanto visus uzņēmuma grāmatvedības dokumentos iekļautos kontus, ieraksta korekcijas ierakstus un aprēķina galīgos numurus, kas jāiekļauj finanšu pārskatos. Darblapas izveide ir izvēles solis un visbiežāk tiek izmantota manuālās uzskaites sistēmās. Darblapu var izmantot kā analīzes rīku datorizētā vai manuālā uzskaites sistēmā.
Preces, kas jums būs nepieciešamas
-
Kontu diagramma
-
Norēķinu konta atlikumi
-
Žurnāla ieraksta informācijas pielāgošana
-
10 kolonnu papīrs
Darba lapas sagatavošana
Formatējiet darblapu. Sākot no pirmās rindas, kas atrodas lapas augšējā labajā stūrī, uzskaitiet visus kontus no uzņēmuma pilnās kontu shēmas. Nākamā sleja tiek uzskatīta par darblapas pirmo sleju. Iezīmējiet pirmo un otro sleju "Izmēģinājuma bilance". Iezīmējiet trešo un ceturto sleju "Korekcijas". Iezīmējiet piekto un sesto sleju "Koriģētā izmēģinājuma bilance". Marķējiet septīto un astoto sleju "Ienākumu pārskats". Iezīmējiet devīto un desmito sleju "Bilance".
Sagatavojiet izmēģinājuma bilances kolonnas. Ierakstiet katra konta pašreizējo atlikumu zem kolonnām ar nosaukumu Izmēģinājuma bilance. Ja kontā ir debeta atlikums, ierakstiet atlikumu kreisajā slejā. Ja kontam ir kredīta atlikums, ierakstiet atlikumu labajā slejā. Pievienojiet debeta un kredītu kopsummu apakšā. Tiem jābūt vienādiem. Pievienojiet debeta un kredītu kopsummu apakšā. Tiem arī jābūt vienādiem.
Sagatavojiet kolonnu Korekcijas. Ierakstiet koriģējošo ievades darījumu summas zem kolonnām ar nosaukumu Korekcijas. Ja darījuma summa bija debets, tad ierakstiet summu kreisajā slejā. Ja darījuma summa bija kredīts, tad ierakstiet summu labajā slejā. Pievienojiet debeta un kredītu kopsummu apakšā. Atkal, tiem jābūt vienādiem.
Sagatavojiet pielāgotās izmēģinājuma bilances kolonnas. Ierakstiet koriģēto bilanci zem kolonnām ar nosaukumu Pielāgotā izmēģinājuma bilance. Pielāgotā bilance tiek aprēķināta, ņemot summu no kolonnas “Izmēģinājumu bilance” un pievienojot korekcijas kolonnu korekcijas. Debeta atlikums tiek palielināts, veicot debeta korekciju. Debeta atlikumu samazina kredīta korekcija. Ja debeta atlikums tiek samazināts līdz nullei, tas kļūst par kredītu. Tā pati filozofija attiecas uz kredīta atlikumiem. Ja koriģētā bilance ir debeta atlikums, ierakstiet atlikumu kreisajā ailē. Ja koriģētā bilance ir kredīta atlikums, ierakstiet atlikumu labajā slejā. Pievienojiet debeta un kredītu kopsummu apakšā. Kopsummai jābūt vienādai.
Sagatavojiet ieņēmumu pārskata slejas. Ieņēmumu un izdevumu pārskati ir ieņēmumu pārskata konti. Šo kontu atlikumi jāpārnes no koriģētās izmēģinājuma bilances kolonnām. Ja tas būtu debeta atlikums, tam vajadzētu būt debeta atlikumam. Pievienojiet debeta un kredītu kopsummu apakšā. Kolonnas nebūs vienādas. Šī starpība ir neto ienākumi, un tā būtu jāpievieno kolonnai apakšā, lai abas kolonnas būtu vienādas.
Sagatavojiet bilances kolonnas. Aktīvi, saistības un pašu kapitāla konti ir bilances konti. Šo kontu atlikumi jāpārnes no koriģētās izmēģinājuma bilances kolonnām. Ja tas būtu debeta atlikums, tam vajadzētu būt debeta atlikumam. Pievienojiet debeta un kredītu kopsummu apakšā. Kolonnas nebūs vienādas. Šī atšķirība atbilst starpībai no peļņas vai zaudējumu aprēķina slejām un ir neto ienākumi. Tas būtu jāpievieno kolonnai apakšā, lai abas kolonnas būtu vienādas.
Padomi
-
10 sleju papīra vietā var izmantot izklājlapu datorprogrammu. Izmantojot izklājlapu, var samazināt kļūdu iespējamību.
Brīdinājums
Ir svarīgi, lai kolonnas tiktu līdzsvarotas katrā posmā. Ja tā nenotiek, atšķirība tiks pārnesta uz pārējo darblapu.
