Darbības naudas plūsma ir nauda, ko jūsu uzņēmums rada no pamatdarbības noteiktā laika periodā. Uzņēmuma vadītāji vēlas nodalīt darbības naudas plūsmu no finansēšanas un investīciju naudas plūsmas, lai saprastu, cik efektīvi uzņēmumi veic pamatdarbību tieši naudas plūsmā. Šis aprēķins sniedz ieskatu uzņēmuma pastāvīgajā spējā radīt naudu un segt īstermiņa parādus.
Formula
Naudas plūsmas aprēķināšanas formula ir neto ienākumi plus nolietojums, kā arī neto debitoru parādu izmaiņas, kā arī izmaiņas kreditoru parādos, kā arī krājumu izmaiņas un darbības aktivitātes izmaiņas. Uzņēmums varētu ciest zaudējumus vai relatīvi nelielu peļņu laika periodā lielas amortizācijas dēļ. Tomēr tai varētu būt spēcīga naudas plūsma, jo nolietojums ir grāmatvedības izdevumi, bet ne naudas plūsma.
