Darbības naudas plūsma attiecas uz neto izmaiņām jūsu uzņēmuma naudā noteiktā periodā, pamatojoties tikai uz primāro uzņēmējdarbību. Kreditoriem ir interese par jūsu darbības naudas plūsmu, lemjot par to, vai jums ir labas iespējas uzņemties papildu parādu.
Pamatformula
Pamatdarbības naudas plūsmas pamatformula ir peļņa pirms procentiem un nodokļiem, vai EBIT, plus nolietojums un mīnus nodokļi. Šis vienādojums atspoguļo naudas plūsmu, ko jūs iegūstat no periodiskās peļņas, vienlaikus pielāgojot to, ka nolietojums ir bezskaidras izmaksas, un nodokļi rada naudas plūsmu. Piemēram, pieņemsim, ka jūsu uzņēmums iepriekšējā ceturksnī ir veikusi $ 150,000 peļņu. Nolietojums bija 10 000 ASV dolāru, un nodokļi bija 35 000 ASV dolāru. Tāpēc operatīvā nauda ir $ 150,000 plus $ 10,000, mīnus $ 35,000, kas ir 125 000 ASV dolāru.
Naudas plūsmas ietekme
Darbības naudas plūsma ir viens no nedaudzajiem instrumentiem, ko kreditori izmanto, lai novērtētu jūsu spēju aizņemties. Kopumā spēcīga naudas plūsma vairākos periodos atspoguļo jūsu spēju uzņemties papildu parādu vai izdevumus. Zema vai negatīva darbības naudas plūsma kreditoram apgrūtinātu aizdevuma pamatošanu. Ieguldījumi paplašināšanā vai diversifikācijā ir alternatīva jaunu parādu uzņemšanai ar spēcīgu naudas plūsmu.
