Organizācija paļaujas uz vispārējām un meitas vai apakšgrupām, lai nodrošinātu ātru datu ierakstīšanu, precīzus finanšu pārskatus un savlaicīgus veiktspējas datu publicējumus. Grāmatveži strādā saskaņā ar vecāko grāmatvežu vadību, lai saskaņotu finanšu kontus grāmatās, pārbaudot, vai virsgrāmatas informācija ir pilnīga, pareiza un atbilst normatīvajām pamatnostādnēm.
Ledgers
Ģenerālgrāmata ir finanšu forma, kas satur visus kontus, ko organizācija izmanto darījumu ierakstīšanai. Ģenerālgrāmatā var būt viena vai vairākas apakšgrupas.
Saskaņošana
Grāmatvedis veic vispārējo virsgrāmatu, lai pārbaudītu, vai galvenā grāmata ir pilnīga un precīza. Ideja ir cīnīties ar pamatdatiem, parasti apakšgrupās, lai konstatētu iespējamās grāmatvedības kļūdas vai matemātiskās neprecizitātes. Pareiza saskaņošana palīdz uzņēmumam sagatavot precīzus finanšu pārskatus.
Personāla iesaistīšana
Lai veiktu saskaņošanu, grāmatvedis strādā grāmatvežu vadībā - kas savukārt iesniedz savu darbu finanšu vadītājiem galīgajai pārskatīšanai. Pēc rūpīgas pārbaudes vadītāji sadarbojas ar korporatīvajiem kontrolieriem, lai sagatavotu pareizus datu kopsavilkumus.
Piemērs
Jūs esat internāts uzņēmuma grāmatvedības nodaļā. Jūsu priekšnieks, korporatīvais kontrolieris, vēlas nosūtīt vecāko vadītāju attiecīgos datus stratēģiskai lēmumu pieņemšanai. Pārzinis lūdz, lai jūs saskaņotu uzņēmuma klientu debitoru parādzīmes ar trīs klientu kontu - klienta A, klienta B un klienta C. apakšgrupām. Gadskārtējā virsgrāmatas bilance ir $ 1 miljons. Jūs ienirt korporatīvajā žurnālā un atrodiet šādus datus: klientu debitoru parādu sākuma atlikums ir 1,1 milj. klienta A bilance 1. janvārī, 100 000 ASV dolāru, maksājumi saņēma 75 000 ASV dolāru, klients jūlijā iesniedza bankrotu; klienta B sākuma summa ir 500 000 ASV dolāru, pirkumi 100 000 ASV dolāru apmērā, kas visi bija veikti, pamatojoties uz skaidras naudas piegādi (COD); klienta C sākuma bilance ir 500 000 ASV dolāru, gada laikā netika veikts neviens darījums, pārskatīts konts, bet gada beigās nebija pieņemts lēmums par norakstīšanu. Jūsu mērķis ir strādāt ar visiem apakšgrupas datiem, lai iegūtu virsgrāmatas summu 1 miljona dolāru apmērā. Vienā slejā uzskaitiet un pievienojiet visus posteņus, kas palielina klientu debitoru parādu kontu. Vienīgais papildu postenis ir 100 000 ASV dolāru pasūtījums no klienta B saņemtajiem darījumiem. Citā kolonnā norādiet vienumus, kas samazina klientu debitoru parādu kontu. Tie ietver saņemtos maksājumus 175 000 ASV dolāru vai 75 000 ASV dolāru apmērā, kā arī 100 000 ASV dolāru no klienta B COD iegādes un klienta A konta norakstīšanu 25 000 ASV dolāru apmērā vai 100 000 ASV dolāru mīnus 75 000 ASV dolāru. Rezultātā naudas pārvedumi un atskaitījumi ir 200 000 ASV dolāru jeb 175 000 ASV dolāru plus 25 000 ASV dolāru. Lai iegūtu $ 1 miljonu gada beigu bilanci, pievienojiet $ 100,000 COD darījuma sākuma bilanci $ 1,1 miljonu apmērā un atņemiet $ 200,000 no naudas pārvedumiem un atskaitījumiem.
