Uzņēmuma vērtību nosaka tās nākotnes naudas plūsmu pašreizējā vērtība. Analizējot uzņēmuma naudas plūsmas rādītājus, piemēram, neto naudas plūsmu un kumulatīvo naudas plūsmu, analītiķis varēs prognozēt uzņēmuma nākotnes naudas plūsmas. Visi uzņēmuma naudas plūsmas rādītāji atrodami naudas plūsmas pārskatā.
Neto naudas plūsma
Neto naudas plūsma ir vienkārši naudas ieplūde mīnus naudas plūsma noteiktā periodā. Piemēram, uzņēmumam pagājušajā gadā bija skaidras naudas ieņēmumi par vienu miljonu dolāru un divu miljonu dolāru naudas izdevumi. Neto naudas plūsmas rādītājs ir tikai viens miljons dolāru mīnus divi miljoni dolāru par negatīvu vienu miljonu dolāru.
Kumulatīvā naudas plūsma
Kumulatīvā naudas plūsma ir termins, ko var izmantot projektiem vai uzņēmumam. Kumulatīvo naudas plūsmu aprēķina, pieskaitot visas naudas plūsmas no uzņēmuma vai projekta sākuma. Piemēram, uzņēmums sāka darboties pirms trim gadiem. Naudas plūsma pirmajā gadā bija pieci miljoni dolāru, naudas plūsma otrajā gadā bija četri miljoni dolāru un naudas plūsma trešajā gadā bija seši miljoni dolāru. Uzņēmuma kumulatīvā naudas plūsma ir pieci miljoni dolāru plus četri miljoni dolāru plus seši miljoni dolāru par kopējo summu 15 miljoni ASV dolāru.
Atšķirība
Lai gan gan neto naudas plūsma, gan kumulatīvā naudas plūsma ir naudas plūsmas noteikumi, tām ir atšķirīga nozīme. Neto naudas plūsma ir vienkārši naudas ieņēmumi, no kuriem atņemtas naudas izmaksas vienā periodā, bet kumulatīvā naudas plūsma ir visu neto naudas plūsmu summa, ko uzņēmums ir radījis kopš darbības sākuma. Analizējot kumulatīvo naudas plūsmu, var tikt atklāts uzņēmuma ilgtermiņa spēks, salīdzinot tikai ar neto naudas plūsmas analīzi, kas, iespējams, būs ļoti īsā laika periodā.
Naudas plūsmas pārskats
Naudas plūsmas pārskats ir viens no četriem nepieciešamajiem finanšu pārskatiem saskaņā ar vispārpieņemtiem grāmatvedības principiem vai vispārpieņemtiem grāmatvedības principiem. Tas ir sadalīts trīs daļās: darbības, ieguldījumi un finansējums. Darbības sadaļā ir iekļauti visi skaidras naudas darījumi, kas saistīti ar uzņēmuma ikdienas darbību. Ieguldījumu sadaļā ir iekļauti skaidras naudas darījumi, kas saistīti ar kapitālieguldījumu aprīkojuma iegādi, iegādēm un pirkšanas akcijām uzņēmumos. Finansēšanas sadaļā ir iekļauti uzņēmuma skaidras naudas darījumi ar saviem kapitāla nodrošinātājiem. Finansēšanas sadaļā iekļautie darījumi ir akciju atpirkšana, parādu atmaksa un akciju piedāvājums.
