Uzņēmumi, kas izmanto uzkrājumu grāmatvedības metodi, bieži sagatavo naudas plūsmas pārskatu, lai izsekotu skaidras naudas avotiem un lietojumiem. Šajā pārskatā tiek izmantoti peļņas vai zaudējumu aprēķina un bilances dati. Naudas plūsmas ir rezultāts izmaiņām no konta atlikumiem, lai iegūtu informāciju par šiem diviem finanšu pārskatiem. Debitoru parādi ietekmē naudas plūsmas pārskata darbības daļu.
Darbības
Naudas plūsmas pārskatā ir uzskaitītas visas darbības, kas vispirms ir saistītas ar pārskatu. Šeit iekļautā konkrētā informācija ir naudas ieņēmumi no ieņēmumiem, ieskaitot procentu un dividenžu ieņēmumus. Naudas maksājumi par izdevumiem ir aizplūde, ieskaitot maksājumus par aizdevumiem. Šajā nodaļā ietilpst maksājamie konti, jo tai var būt periodiski maksājumi skaidrā naudā.
Debitoru parādi
Debitoru parādu palielinājums norāda uz pozitīvu naudas plūsmu. Iemesls tam ir debitoru grāmatvedības raksturs. Kad uzņēmums iegādājas preces kontā, tas tūlīt neizmanto naudu. Tāpēc grāmatveži to uzskata par naudas pieaugumu. Grāmatveži parasti uzskaita naudas summu pieaugumu vienā rindā par naudas plūsmas pārskatu.
Aprēķins
Uzņēmumiem ir jāaprēķina parādu samazinājuma pieaugums pirms to iekļaušanas naudas plūsmas pārskatā. Pamata aprēķins atņem beigu kontus, kas maksājami no sākuma perioda maksājumiem par periodu. Pozitīvs skaitlis ir pieaugums, bet negatīvs skaitlis liecina par atlikuma samazināšanos.
Apsvērumi
Kreditoru parādu samazināšanās arī samazinās uzņēmuma naudas plūsmas pārskatu. Naudas plūsmu pārskatā uzņēmumi var uzskaitīt parādu samazinājumu un palielinājumu. Iemesls tam ir tāpēc, ka grāmatveži vēlas noteikt atsevišķus darījumus šajā finanšu pārskatā. Piemēram, palielinājums var rasties vispārējos maksājumos, bet samazinājums notiek uzskaitei, kas jāmaksā par inventāru.
