Naudas plūsmas pārskats - īpaši tiešā metode - identificē darījumu avotus un izmantošanas veidus. Šī paziņojuma vidējā daļa ziņo par ieguldījumiem. Pamatlīdzekļu un / vai ieguldījumu - piemēram, tirgojamu vērtspapīru - pirkšana un pārdošana ir šajā nodaļā. Naudas plūsmas izmaiņu aprēķināšana ietver šo darbību izpēti un to pareizu secību. Naudas plūsmas pārskats ir balstīts uz informāciju no uzņēmuma vispārējās virsgrāmatas un peļņas vai zaudējumu aprēķina par konkrētām dolāra summām.
Pārskatiet virsgrāmatu un peļņas vai zaudējumu aprēķinu. Ņemiet vērā visus pamatlīdzekļu pirkumus un pārdošanu, galvenokārt pamatlīdzekļus.
Uzskaitiet visus naudas ieņēmumus no pamatlīdzekļu pārdošanas.Informācijai jāietver īss apraksts par pārdoto preci un no pircēja saņemtā dolāra summa.
Kopā naudas ieņēmumi par visiem pārdotajiem pamatlīdzekļiem. Saglabājiet šo skaitli vēlākiem aprēķiniem.
Identificējiet visu pamatlīdzekļu pirkumus. Pierakstiet iegādātos priekšmetus un samaksāto summu tieši zem pārdoto aktīvu saraksta.
Summas, kas samaksātas par visiem jaunajiem pamatlīdzekļiem.
No pārdotajiem pamatlīdzekļiem saņemtos naudas ieņēmumus atskaitiet no jaunajiem pamatlīdzekļiem samaksāto summu. Atšķirība - gan pozitīva, gan negatīva - atspoguļo naudas plūsmu kopējās naudas plūsmas vai aizplūdes no pamatlīdzekļiem.
Padomi
-
Naudas plūsmu pārskatam peļņa vai zaudējumi ieguldījumu sadaļā nav 100% no uzņēmuma kopējām naudas plūsmām. Naudas plūsmu pārskata darbības un finansēšanas sadaļas var ietekmēt arī kopējās naudas plūsmas.
