Finanšu rādītājus plaši izmanto, lai analizētu bankas darbības rezultātus, īpaši, lai novērtētu un salīdzinātu bankas maksātspējas un likviditātes līmeni. Finanšu attiecība ir divu finanšu mainīgo relatīvais lielums, kas ņemts no uzņēmuma finanšu pārskatiem, piemēram, pārdošanas, aktīvu, ieguldījumu un akciju cenas. Bankas finanšu rādītājus var izmantot bankas klienti, partneri, ieguldītāji, regulatori vai citas ieinteresētās personas.
Novietojiet finanšu datus, kurus vēlaties analizēt, izklājlapu lietojumprogrammā, piemēram, Microsoft Excel. Aprēķinot rādītājus izklājlapā ir daudz vieglāk nekā uz papīra, pat izmantojot finanšu kalkulatoru.
Ja neesat pārliecināts, kurus datus ievadīt šūnās, ierobežojiet sevi ar svarīgākajiem mainīgajiem lielumiem, piemēram, nenomaksāto akciju skaitu, to pašreizējo tirgus cenu, kopējiem aktīviem un saistībām, apgrozāmiem aktīviem un saistībām, slikto parādu skaitu un gada ienākumiem. (neto ienākumi un peļņa pirms procentu maksājumiem, nodokļiem, nolietojuma un amortizācijas EBITDA). Vēlāk varat pievienot citus finanšu datus.
Aprēķiniet maksātspējas koeficientus. Maksātspējas rādītāji ir rādītāji, kas norāda, vai banka ir veselīgs ilgtermiņa bizness. Laba attiecība šeit ir aizdevumu attiecība pret aktīviem. To aprēķina, kredītu summu dalot ar aktīvu (noguldījumu) apjomu bankā.
Jo augstāka ir kredīta / aktīvu attiecība, jo riskantāka ir banka. Aizdevumiem pret aktīviem jābūt pēc iespējas tuvākam 1, bet kaut kas lielāks par 1,1 var nozīmēt, ka banka piešķir vairāk aizdevumu nekā noguldījumos, aizņemoties no citām bankām, lai segtu deficītu. Tas tiek uzskatīts par riskantu rīcību.
Vēl viena attiecība, kas jāapsver šeit, ir neizpildītie aizdevumi visiem aizdevumiem, vai vienkārši - slikto kredītu attiecība. Slikto kredītu īpatsvars norāda to kredītu procentuālo daļu, kas bankai ir uz tās grāmatām.
Šim rādītājam jābūt apmēram 1 līdz 3 procentiem, bet skaitlis, kas pārsniedz 10 procentus, norāda, ka bankai ir nopietnas problēmas savākt parādus. Neatbilstošs aizdevums ir aizdevums, ko banka saka neatgūt. Šo kredītu skaita aprēķināšanai bankas izmanto diezgan sarežģītu metodiku.
Aprēķiniet un analizējiet likviditātes rādītājus. Likviditātes rādītāji ir rādītāji, kas atklāj, vai banka spēj izpildīt savas īstermiņa saistības un ir dzīvotspējīga īstermiņa nākotnē.
Primārā attiecība ir pašreizējā attiecība. Pašreizējā attiecība norāda, vai bankai ir pietiekami daudz naudas un naudas ekvivalentu, lai segtu īstermiņa saistības.
Tekošā attiecība = kopējie kārtējie aktīvi / kopējās kārtējās saistības
Labas bankas pašreizējai attiecībai vienmēr jābūt lielākai par 1. Attiecība, kas ir mazāka par 1, rada bažas par bankas spēju segt īstermiņa saistības.
Aprēķiniet un analizējiet Atgriezties akcionāru proporcijā un cenu uz peļņu.
Lai aprēķinātu peļņu no akcionāru attiecības, sadaliet akciju dividendes un kapitāla pieaugumu ar krājumu cenu analizējamā perioda sākumā, parasti kalendārajā gadā.
Piemēram, ja krājums 2010. gada 1. janvārī izmaksās 10 ASV dolārus, dividendes par vienu akciju bija $ 1, bet 2011. gada 1. janvārī akciju cena bija 11 ASV dolāri, tad atgriešanās akcionāru proporcijā būs šāda: ($ 11- $ 10) + $ 1 / $ 10 = 0,2 vai 20 procenti.
Atgriešanās akcionāriem ir vismaz procentu likme, kas samaksāta par bankas termiņnoguldījumu. Pretējā gadījumā akcionāri būtu labāk, ja viņu nauda būtu droša bankas noguldījums, ko garantē valdība.
Cenu un peļņas attiecību aprēķina, dalot bankas akciju cenu ar peļņu par akciju: P / E = vienas akcijas cena / peļņa uz akciju. P / E attiecība parasti svārstās no 10 līdz 20 diapazonā.
Preces, kas jums būs nepieciešamas
-
Peļņas vai zaudējumu aprēķins
-
Bilance
-
Naudas plūsmas pārskats
-
Izklājlapu lietojumprogramma (piem., Microsoft Excel)
