Iekšējās kontroles ir procedūras, ko uzņēmumi izstrādā, lai aizsargātu savus aktīvus un sagatavotu precīzus, ticamus finanšu pārskatus. Ja uzņēmumam nav stingras iekšējās kontroles procedūras, krāpšana var notikt daudz vieglāk. Organizācijām jāaizsargā sevi no iespējamiem draudiem, bieži kontrolējot to iekšējās kontroles sistēmas un pielāgojot tās stiprākām.
Nepareizi finanšu pārskati
Ja organizācija atklāj, ka finanšu pārskatos ir neprecizitātes, var rasties problēmas ar organizācijas iekšējās kontroles sistēmu. Viens no iekšējās kontroles pamatelementiem ir pienākumu nodalīšanas princips. Tas nozīmē, ka dažādi darbinieki rīkojas dažādās grāmatvedības pienākumu jomās. Ja viena un tā pati persona rīkojas ar visiem pienākumiem, tā ir vāja iekšējās kontroles sistēmas zīme. Ja finanšu pārskatos rodas neprecizitātes, uzņēmumam ir jāizpēta tās izmantotās grāmatvedības procedūras.
Nav dokumentācijas
Ja uzņēmums nevar atrast noteiktus dokumentus, piemēram, rēķinus vai pirkuma pasūtījumus, tas varētu būt vēl viens vājums vājām kontrolēm. Organizācija izstrādā dokumentācijas ierakstīšanas, publicēšanas un iesniegšanas procedūras. Ja dokuments ir pazaudēts, pastāv lielas izredzes, ka uzņēmuma procesos ir problēmas. Ja vienam darbiniekam ir pārāk liela kontrole, viņš var manipulēt ar dokumentāciju, lai maldinātu uzņēmumu.
Rakstveida procedūru trūkums
Katram procesam un aktivitātei, ko organizācija izmanto, jābūt rakstiskām procedūrām, kas jāievēro. Bez rakstiskām procedūrām darbinieki var nezināt pareizās procedūras un var veikt darbības nepareizi. Spēcīgai iekšējās kontroles sistēmai ir rakstiskas procedūras un politika attiecībā uz visu uzņēmējdarbību.
Klientu sūdzības
Vēl viena vāja iekšējās kontroles sistēma liecina, ka klientu sūdzības ir lielākas nekā parasti. Organizācijām jāizstrādā sistēma, lai nodrošinātu, ka klienti ir apmierināti ar produktiem un pakalpojumiem. Ja sūdzību skaits ir liels, vadībai būtu jāizpēta problēma un jāsaprot, ka tās iekšējās kontroles var būt vājās.
Revīzijas
Organizācijas pieņem darbā revidentus, lai noteiktu, cik precīzi tiek glabāti finanšu dokumenti. Revīzija atklās problemātiskas jomas, draudus, riskus un citas iespējamās problēmas. Ja uzņēmums regulāri nepiedāvā revidentu, šos draudus būs grūtāk atklāt. Tā ir regulāra uzņēmējdarbības prakse, lai uzņēmumi regulāri veiktu revīzijas.
