Pro forma pārskats un naudas budžets ir instrumenti, kas tiek izmantoti plānošanā uzņēmumos. Pro forma pārskats projektē nākotnes summas, ko uzņēmums sagaida. Naudas budžets darbojas kopā ar pro forma paziņojumu, plānojot nākotnes budžetu.
Plānošanas rīks
Pro forma pārskats tiek izveidots līdzīgi kā peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Atšķirība ir tā, ka tā projektē nākotnes skaitļus, nevis pagātni. Ja uzņēmums uzskata, ka nākotnē ir mazāks pieprasījums pēc produktiem, tas ir plānots pro forma paziņojumā. Visu informāciju par šo paziņojumu nosaka tas, ko uzņēmums uzskata par notikušu nākotnē. Piemēram, mazumtirgotājs var lejupslīdes dēļ samazināt pārdošanas apjomus.
Budžets
Pamatojoties uz nākotnes prognozēm, uzņēmums izstrādā naudas budžetu, kas atbilst pro forma pārskatam. Mēģinot paredzēt nākotnes vajadzības un darbības ienākumus un izdevumus, uzņēmums izstrādā naudas budžetu. Ja tiek veikta pienācīga izmeklēšana un prognozes, naudas budžets var būt ļoti precīzs.
Lēmumi
Šīs divas lietas tiek izmantotas, lai pieņemtu lēmumus uzņēmumā. Ja uzņēmums nolemj, ka ir lielāks pieprasījums pēc produkta, viņi var nolemt palielināt ražošanu. Ja viņi nolemj, ka nākotnē cenas būs pārāk augstas, tās var pazemināt cenas, lai aizsargātu savu tirgu.
