Ja vadības komandas analizē uzņēmuma darbību, tās bieži izmanto dispersijas ziņojumu, kas salīdzina finanšu statistiku, lai redzētu, kā tās atšķiras no viena gada pret citas, parasti kārtējā gada, sniegumu. Šāda veida pārskats, ko sauc par gadu pēc gada (YoY), ir īpaši noderīgs un saprotams, salīdzinot finanšu datu laikrindas. Analītiķi var ātri un skaidri redzēt izmaiņas dažādos uzņēmējdarbības aspektos ar YoY analīzi.
Padomi
-
Lai aprēķinātu gada novirzes starpību, vienkārši atņemiet jaunos perioda datus no vecās, pēc tam sadaliet savu rezultātu ar vecajiem datiem, lai iegūtu dispersijas procentu.
Koncepcijas definēšana
YoY dispersija ir instruments, ko finanšu analītiķi izmanto, lai noteiktu izmaiņas laika gaitā, izmantojot vienkāršu matemātiku un dažādus skaitļus no uzņēmuma finanšu pārskatiem. Aprēķinā aplūkotas pārmaiņas vai atšķirības divās vērtībās laika gaitā, piemēram, pārdošanas ieņēmumi vai neto ienākumi. Šī dispersijas aprēķināšana kļūst ļoti noderīga, veicot dažu gadu datu analīzi, piemēram, uzņēmuma darbības trīs gadus pēc kārtas. Aprēķinot gada pieaugumu, var rasties atšķirības, kas liecina par to, vai pārdošanas apjomi ir palielinājušies par paredzamo vai mērķa likmi, ja izdevumi pieaug ātrāk vai lēnāk nekā pārdošana, kā arī cita noderīga informācija, lai pārvaldītu un vadītu uzņēmuma finanšu lēmumus.
Citi izplatītie rādītāji YoY varianta aprēķinos ietver SG&A vai pārdošanas, vispārējos un administratīvos izdevumus. Pārbaudot šo atšķirību starp gadiem, redzams, cik labi uzņēmums ir izdevies pārvaldīt savus izdevumus no viena gada uz nākamo. Izmantoto preču izmaksas (COGS) un EBITDA, vai peļņa pirms procentu nodokļu nolietojuma un amortizācijas, ir arī noderīgas darbības rādītāji, lai pārskatītu YoY dispersijas analīzi.
Kā aprēķināt gadu vairāk nekā gadu
Lai aprēķinātu YoY dispersiju, varat izmantot rokas kalkulatoru, lai gan iespējams, ka izklājlapu programma ir efektīvāka. Lai veiktu aprēķinu, atlasiet datus no diviem salīdzināmiem gadiem. Piemēram, ja vēlaties aprēķināt pārdošanas ieņēmumu atšķirību, izmantojiet šādu formulu:
YoY dispersija = (šī gada pārdošanas apjomi - pagājušā gada pārdošanas apjomi) / pagājušā gada pārdošanas apjomi
Piemēram, ja pagājušajā gadā jūs pārdodat $ 10 000 vērtu logrīku un pārdošanas apjoms palielinājās līdz $ 15,000, kas šogad ir vērts, tad variet aprēķināt dispersiju šādi:
YoY dispersija = ($ 15,000 - $ 10,000) / $ 10,000 =.50 vai 50 procenti dispersijas
Rezultātā radušās atšķirības vai pārmaiņas no viena gada uz nākamo varētu būt pozitīvas, kas nozīmē pieaugumu vai negatīvu, kas nozīmētu ienākošo vai izejošo izdevumu kritumu.
Gada gada interpretācija
YoY aprēķinu analīze sniedz noderīgu veidu, kā laika gaitā apskatīt izmaiņas, jo tas ātri atklāj noteiktas uzņēmējdarbības tendences. Tā kā jūs salīdzināt visa gada datus, jebkuras atšķirības starp atsevišķiem mēnešiem izlīdzinās. Piemēram, pat ja jūsu uzņēmums pārdod lielāko daļu pārdošanas tieši pirms brīvdienām, šī svārstība, ko sauc par sezonalitāti, netiks rādīta jūsu gada datu dispersijas aprēķinā.
Šādā gadījumā var būt lietderīgi veikt mēneša pārsnieguma aprēķinu katram no diviem gadiem, lai papildus YoY novirzēm jūs varētu apskatīt sezonas tendences. Varat veikt dispersijas aprēķinu katru mēnesi; piemēram, atšķirība starp 2017. gada janvāri un 2018. gada janvāri, 2017. gada februāris, salīdzinot ar 2018. gada februāri, un tā tālāk.
Aprēķina bāzes izpratne
Veicot YoY varianta aprēķinu, ir svarīgi pārbaudīt, vai katrs datu kopums tiek ģenerēts uz tā paša pamata. Piemēram, jūsu ikgadējie pārdošanas dati varētu būt no uzņēmuma pēdējā finanšu gada, vai arī tas varētu būt uzņēmuma jaunākais vēsturiskais, divpadsmit mēnešu (TTM) datu apjoms, kas varētu attiekties uz atšķirīgu laika periodu nekā finanšu gada dati.
Piemēram, ja, piemēram, Ziemassvētku laikā uzņēmums veic milzīgu biznesu, un jūs veicat savu analīzi ar TTM peļņas vai zaudējumu aprēķinu, sākot ar 2018. gada 30. jūniju, līdz 2017. gada 30. jūnijam būtu nepieciešams TTM peļņas vai zaudējumu aprēķins. Jūs iegūsiet atšķirīgu un mazāk nozīmīgu rezultātu, ja salīdzinātu savus TTM datus ar informāciju par uzņēmuma finanšu gadu, kas beidzas 31. decembrī.
Papildus tam, ko izmanto, lai analizētu uzņēmuma datus, jūs atradīsiet YoY dispersijas analīzi, ko izmanto, lai pārskatītu citas finanšu un ekonomikas rādītājus, piemēram, inflācijas līmeņa tendences, bezdarba līmenis, procentu likmes un IKP, kas ir valsts iekšzemes kopprodukts.
