Pro forma finanšu pārskats ir prognoze par nākotnes uzņēmējdarbības rezultātiem un peļņu, nevis iepriekšējo darbību kopsavilkums, piemēram, tradicionālā peļņas vai zaudējumu aprēķina saturs. Izveidotajiem uzņēmumiem pro forma ziņojuma izveide sniedz salīdzinošus kritērijus, ar kuriem var salīdzināt dažādus finanšu darbības rādītājus, un palīdz attīstīt budžetu operācijām visa gada garumā. Jauniem uzņēmumiem pro forma ziņojums par peļņu var palīdzēt investoru atbalstam. Proforma finanšu pārskatu sagatavošana ietver reālu aplēšu veikšanu.
Analizējiet kārtējā gada peļņas vai zaudējumu aprēķinu, ja tas ir pieejams. Norādiet paziņojumā iekļautos posteņus, kas varētu mainīties darbības gaitā visu gadu, un atzīmējiet izmaiņas procentos vai dolāros. Aprēķināt pārdošanas apjomu, pārdoto preču izmaksas un izdevumus, balstoties uz iepriekšējo gadu tendencēm un skaitļiem.
Aprēķiniet pro forma bruto peļņu, izmantojot aprēķinātos skaitļus. Ja jūs prognozējat, ka nākamajam gadam pārdošanas apjoms būs 700 000 ASV dolāru, un COGS būs 550 000 ASV dolāri, aprēķiniet pro forma bruto peļņu, atņemot COGS skaitli no pārdošanas rādītāja. Šajā piemērā bruto peļņa ir 150 000 ASV dolāru (700 000 ASV dolāru mīnus COGS $ 550,000).
Aprēķiniet kopējos izdevumus. Izdevumu pro forma skaitlis būs atkarīgs no tādiem faktoriem kā paplašināšanās, izaugsme, piegādes izmaksu izmaiņas vai izmaiņas procesos. Ja jūs negaidīsiet, ka izdevumi būtiski palielināsies vai samazināsies, izmantojiet reālu novērtējumu, pamatojoties uz iepriekšējiem rādītājiem, ja tādi ir pieejami. Novērtējiet izdevumus attiecībā uz algām un algām, uzskaitot darbinieku algas un algas jaunajiem darbiniekiem. Aprēķiniet pro forma kopējo izdevumu summu, apvienojot visus izdevumu posteņus.
Aprēķiniet pro forma peļņu pirms nodokļiem, kas ir jūsu apliekamais ienākums. Atņemt izdevumus (kā aprēķināts 3. solī) no bruto peļņas, lai noteiktu peļņu pirms nodokļiem. Ja jūsu pro forma skaitlis par kopējiem izdevumiem ir 40 000 ASV dolāru, jūsu peļņa pirms nodokļu nomaksas būs 110 000 ASV dolāru (bruto peļņa 150 000 ASV dolāru mīnus kopējie izdevumi 40 000 ASV dolāru). Šajā piemērā ar nodokli apliekamie ienākumi ir $ 110,000.
Aprēķiniet nodokļus. Lai noteiktu nodokļu rēķinu, piemērojiet nodokļa likmi, pamatojoties uz jūsu uzņēmuma ienākumu kategoriju. Ja jūsu nodokļu likme ir 30 procenti, nodokļa aprēķināšanai reiziniet likmi ar jūsu apliekamajiem ienākumiem. Pro forma peļņas vai zaudējumu aprēķinā nodokļu rēķins ir 33 000 ASV dolāru (ar nodokli apliekamo ienākumu 110 000 ASV dolāru, kas ir 30% nodokļa likme).
Noteikt pro forma peļņas summu pēc nodokļiem. Atņemt nodokļa rēķinu no apliekamajiem ienākumiem, lai prognozētu nākamā gada ieņēmumus. Šeit peļņa pēc nodokļu nomaksas ir 77 000 ASV dolāru (ar nodokli apliekamo ienākumu 110 000 ASV dolāru, mīnus 33 000 ASV dolāru).
Sinhronizējiet pro forma peļņas vai zaudējumu aprēķinu. Pēc tam, kad esat izmantojis aplēses, lai izveidotu pro forma peļņas vai zaudējumu aprēķinu, atjauniniet skaitļus visa gada garumā, izmantojot reālus finanšu datus, lai tā summas būtu saskaņotas ar faktisko uzņēmējdarbības rezultātiem.
Padomi
-
Iekļaut informāciju, kas varētu ietekmēt jūsu uzņēmuma finanses. Piemēram, ja piegādātājs palielina preces cenu, kas palielinātu jūsu COGS. Iegūstiet informāciju no biznesa partneriem par cenu vai politikas izmaiņām un attiecīgi integrējiet informāciju.
Brīdinājums
Pro forma pārskati balstās uz aplēsēm. Ja jūsu prognozes ir ievērojamas, izlabojiet skaitļus.
