Tātad, esat saņēmis pasūtījumu un nosūtījis klientam pieprasīto produktu vai pakalpojumu. Apsveicam! Tālāk jums ir jāmaksā klients. Naudas iekasēšanas process sākas ar rēķinu, kas nosūtīts klientam, norādot maksājamo summu un maksāšanas noteikumus. Rēķina sagatavošana rada debitoru parādu.Tā ir vērtība, kas ir vērtīga jūsu biznesam, tā ir augstākā vērtība jūsu aktīvu sarakstā, jo tā viegli pārvērš naudu.
Padomi
-
Rēķina sagatavošanā grāmatvedībā tiek veidots debitoru parāds. Tiklīdz tas ir apmaksāts, rēķins kļūst par naudu.
Pārdošanas rēķina definīcija
Tirdzniecības rēķins ir biznesa dokuments, kas sagatavots, kad jums ir nepieciešams pieprasīt samaksu no klienta par piegādātajām precēm vai pakalpojumiem. Rēķinā ir svarīgas detaļas, piemēram, produkts, daudzums, cena un maksāšanas noteikumi, piemēram, uzņēmuma bankas rekvizīti. Ciktāl tas attiecas uz dokumentiem, tas ir viens no vienkāršākajiem veidiem, un tas ir arī viens no svarīgākajiem. Rēķinā ir norādīts klienta pienākums maksāt. Izsniedzot rēķinu, jūs pārbaudāt līgumu, kas pastāv starp jums un klientu, un ka esat pabeidzis savu darījumu. Kad klients piekrīt rēķinam, tas kļūst par juridisku parādu, kas klientam ir jāmaksā.
Kāda ir atšķirība starp rēķinu un rēķinu?
Ir vērts noskaidrot kādu terminoloģiju, jo bieži vien ir daudz neskaidrību par to, kas ir rēķins un kāds ir rēķins. Rēķinu no pārdevēja vienmēr nosūta klientam, cerot, ka tas tiks samaksāts noteiktā laika periodā. Tātad, kad jūs piegādājat preces un pakalpojumus, vienmēr izveidosiet rēķinu. Rēķins ir tas, ko klients maksā. Tādējādi rēķins, kuru esat izveidojis, klienta pusē, ir rēķins. Tas ir tas pats dokuments, bet ar citu nosaukumu, atkarībā no tā, vai jūs maksājat vai saņemat naudu.
Grāmatvedībā šī atšķirība ir svarīga. Gan jūs, gan klients izmantos to pašu rēķinu grāmatvedības nolūkos. Bet, tā kā klients izmantos rēķinu, lai ierakstītu naudu, kas ir jāatstāj no uzņēmuma, ko sauc par norēķinu kontu, jūs to izmantosiet, lai ierakstītu naudu, kas nonāks biznesā, ko sauc par debitoru parādu.
Kāda informācija ir jāuzrāda pārdošanas rēķinā?
Parasti rēķinu var sadalīt divās daļās: rēķina galvenē un norēķinu kodā. Rēķina galvenē ir:
- Pārdevēja nosaukums un adrese.
- Saņēmēja vārds un adrese.
- Rēķina datums - tas ir ļoti svarīgi! Pulkstenis sākas atzīmēt klientam rēķina datumā. Ja jums ir maksājuma termiņš, kas jums ir nepieciešams, tad datuma iekļaušana nodrošina, ka visi ir tajā pašā lapā par to, kad maksājums ir jāmaksā.
- Unikāls rēķina numurs.
- PO numurs, ja izmantojat pirkuma pasūtījuma sistēmu, lai kontrolētu uzņēmuma pirkumus.
Norēķinu kodols satur:
- Sīks sniegto pakalpojumu vai piegādāto produktu apraksts, tostarp daudzumi un cenas.
- Visi piemērojamie pārdošanas nodokļi.
- Kopējā cena, kas ir jāmaksā.
- Maksājumu noteikumi. Piemēram, jūs varat norādīt "neto 30", kas nozīmē, ka visa summa ir jāmaksā 30 dienu laikā.
- Maksājuma veids, piemēram, bankas konta rekvizīti vai personas vārds, kur klients var nosūtīt čekus.
Kas ir pārdošanas rēķins grāmatvedības noteikumos?
Daudziem uzņēmumiem ir diezgan daudz klientu, kuri nemaksā nekavējoties. Ja izmantojat rēķinu uzskaites uzkrāšanas metodi, jūs ierakstīsiet ienākumus, kad esat to nopelnījis, nevis tad, kad nauda nonāk jūsu bankas kontā. Tas nozīmē, ka jums ir nepieciešama metode ienākumu ierakstīšanai, kas jums ir tiesības saņemt, bet kuru vēl neesat saņēmis. Pārdošanas rēķins grāmatvedības izteiksmē ir "debitoru parāds" vai "A / R". Debitoru parādi atspoguļo visus maksājumus, kas ir saistīti ar jūsu uzņēmumu un kurus vēl nav samaksājuši klienti.
Ja jūs domājat par to, tas, ko jūs faktiski darāt, veidojot rēķinu, uz īsu laiku paplašina klientu bezprocentu kredītu. Jūs atļaujiet viņiem iegūt preces vai pakalpojumus pirms samaksas, pamatojoties uz uzticību, ka maksājums tiks veikts maksājuma datumā. Debitoru parāds ir vienkārši veids, kā reģistrēt šo uzticību.
Kā jūs ierakstāt rēķinu?
A / R ir ļoti vērtīgi jūsu uzņēmumam, jo, kad viņi ir samaksāti, viņi nekavējoties pārvērš naudu. Tādā veidā jūs tos ierakstīsiet kā uzņēmuma bilanci. Tas ir parasts, lai uzskaitītu aktīvus likviditātes secībā, kas nosaka, cik ātri kaut ko var pārvērst naudā. Tātad, no visiem jūsu uzņēmuma aktīviem, nauda ir likvīdākā, un aktīvi, piemēram, nekustamais īpašums, riska ieguldījumu fondu akcijas un citi alternatīvi ieguldījumi, ir vismazāk šķidri, jo šos posteņus ir daudz grūtāk pārdot.
Debitoru parādi ir uzskaitīti kā apgrozāmie līdzekļi, jo maksājums ir jāmaksā no klienta viena gada vai mazāk. Un, tā kā rēķins tiek apmaksāts, A / R ir vieni no likvīdākajiem aktīviem, jo tie pārvēršas naudā. Jūs parasti uzskaitīsiet tos zem naudas bilancē, un ievadītais skaitlis ir tikai visu jūsu neapmaksāto rēķinu kopsumma.
Kāda ir atšķirība starp debitoru parādiem un debitoru parādiem?
Debitoru parādu puse ir debitoru parādi. A / P rodas, ja esat parādā naudu saviem piegādātājiem, jo vēl neesat samaksājis rēķinu. Kā grāmatvedības ieraksts tas ir jūsu pienākums atmaksāt īstermiņa parādu. Lai ilustrētu, iedomājieties, ka piegādātājs jums nosūta sīkrīku gadījumu un dažas dienas vēlāk sūta rēķinu par 500 ASV dolāru izmaksām. Jums ir pienākums samaksāt šo naudu, tāpēc jūs ierakstāt 500 ASV dolārus kā debetu debitoru kolonnā un vienlaicīgi kreditējat USD 500 par izejvielu izdevumiem, kas parasti tiek uzskaitīti kā pārdoto preču izmaksas. Jūsu piegādātājs gaida maksājuma saņemšanu, tāpēc tas ieraksta rēķinu debitoru kolonnā.
Pēc tam, kad rakstāt čeku, lai samaksātu rēķinu, konta debeta slejā ievadīsit $ 500 kredītu un norēķinu kontā debetējiet 500 ASV dolārus. Ja kāds aplūko jūsu peļņas vai zaudējumu aprēķinu, viņi īsumā var redzēt kopējo summu, kas uzņēmumam ir nesamaksāto rēķinu veidā.
Ko darīt, ja klients nemaksā?
Ideālā pasaulē visi jūsu klienti maksā visus jūsu rēķinus laikā, katru reizi. Reālajā pasaulē klienti maksā vēlu un daži nemaksā vispār. Problēma šeit ir tāda, ka jūsu debitoru parādu ierakstam ir jāuzrāda visu rēķinu bilance, kas tuvākajā laikā tiks pārvērsti naudā. Ja klients nemaksā par 90, 120 vai 360 dienām - vai nemaksā vispār - tas kropļos jūsu bilances precizitāti.
Noteikums par parādu piedziņu ir tas, ka jo ilgāks ir maksājums, jo grūtāk ir to iekasēt. Viens svarīgs aprēķins jebkuram uzņēmumam ir noskaidrot, cik vecs jūsu rēķins ir process, ko sauc par "novecošanu". Ja izmantojat uzņēmuma grāmatvedības programmatūru, šāda veida ziņojuma parastās kategorijas ietver:
- Pašreizējais: nekavējoties.
- 1 līdz 30 dienas: pienākas nākamo 30 dienu laikā.
- 31 līdz 60 dienas.
- 61 līdz 90 dienas.
- 91 dienas un vairāk, un tā tālāk, 30 dienu intervālos.
Novecošanas mērķis ir noskaidrot, kuri rēķini ir nepieciešami pēc pieprasījuma, piemēram, zvanot klientam vai nosūtot kontu savākšanas aģentūrai. Tas sniedz arī ieskatu par to, vai jūs pārāk lēni veicat maksājumus un uzņematies pārāk lielu kredītrisku. Ja debitoru parādi tiek lēni pārāk lēni, jūs varat likvidēt lielu naudas plūsmas problēmu un aizņemties naudu, lai segtu savus ikdienas darbības izdevumus.
